38. Οι πολιτικές και οι διαδικασίες πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να προσδιορίζουν: α. Πολιτικές …

Οι πολιτικές και οι διαδικασίες πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να προσδιορίζουν:

• α. Πολιτικές , διαδικασίες και κανόνες για την έγκριση της χορήγησης πιστώσεων και τη λήψη αποφάσεων, συμπεριλαμβανομένων των κατάλληλων επιπέδων αδειοδότησης που καθορίζονται σύμφωνα με τη διάθεση και τα όρια ανάληψης πιστωτικού κινδύνου·
• β. τα κριτήρια χορήγησης πιστώσεων, λαμβανομένων υπόψη των στοιχείων που αναφέρονται στο παράρτημα 1·
• γ. απαιτήσεις για τη διαχείριση των πληροφοριών και των δεδομένων που απαιτούνται για την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, όπως ορίζεται στο τμήμα 5.1 ·
• δ. απαιτήσεις για την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσης ευαισθησίας, όπως ορίζεται στο τμήμα 5.2 ·
• ε. απαιτήσεις για τα όρια συγκέντρωσης ανοιγμάτων και πιστωτικού κινδύνου και τη διαχείριση συγκέντρωσης πιστωτικού κινδύνου·

στ. απαιτήσεις και διαδικασίες σχετικά με την αποδοχή και τη χρήση εξασφαλίσεων και μέτρων για τον μετριασμό του πιστωτικού κινδύνου, προκειμένου να προσδιορίζεται η αποτελεσματικότητά τους στην ελαχιστοποίηση του εγγενούς κινδύνου μιας σύμβασης παροχής πίστωσης — αυτές οι απαιτήσεις και διαδικασίες θα πρέπει να αφορούν τις συγκεκριμένες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων και τις συγκεκριμένες κατηγορίες προϊόντων και θα πρέπει να λαμβάνουν δεόντως υπόψη τον τύπο, το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των χορηγούμενων συμβάσεων παροχής πίστωσης·

• ζ. προϋποθέσεις για την εφαρμογή αυτοματοποιημένης λήψης αποφάσεων στη διαδικασία χορήγησης πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένου του προσδιορισμού προϊόντων, χαρτοφυλακίων και υποχαρτοφυλακίων και ορίων για τα οποία επιτρέπεται η αυτοματοποιημένη λήψη αποφάσεων·
• η. μια προσέγγιση βασισμένη στους κινδύνους, η οποία εξετάζει πιθανές αποκλίσεις από τις τυπικές πιστωτικές πολιτικές και διαδικασίες, και κριτήρια χορήγησης πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένων:
• i. των όρων που καθορίζουν τη διαδικασία έγκρισης για αποκλίσεις και εξαιρέσεις και των ειδικών απαιτήσεων τεκμηρίωσης, συμπεριλαμβανομένης της διαδρομής ελέγχου ( audit trail )·
• ii. τα κριτήρια απόρριψης και τα κριτήρια κλιμάκωσης των αποκλίσεων/εξαιρέσεων σε ανώτερα επίπεδα της αρχής λήψης αποφάσεων (συμπεριλαμβανομένων των επικαλύψεων, των υπερβάσεων, των ανοιγμάτων που ενδεχομένως εγκρίνονται ως εξαίρεση από τα γενικά πρότυπα δανειοδότησης και άλλων μη τυποποιημένων δραστηριοτήτων στο πλαίσιο ειδικής διαδικασίας με διαφορετικές αρχές έγκρισης)·
• iii. απαιτήσεις για την παρακολούθηση περιστάσεων και των συνθηκών για μια έκτακτη απόφαση χορήγησης πίστωσης, συμπεριλαμβανομένων των απαιτήσεων για τον έλεγχό τους από τις σχετικές υπηρεσίες κατά τον τακτικό έλεγχο της εφαρμογής και της συμμόρφωσης με τις πολιτικές και τα όρια·
• θ. απαιτήσεις σχετικά με το τι πρέπει να τεκμηριώνεται και να καταγράφεται στο πλαίσιο της διαδικασίας χορήγησης πιστώσεων, μεταξύ άλλων για σκοπούς δειγματοληψίας και ελέγχου — αυτό θα πρέπει να περιλαμβάνει, τουλάχιστον, τις απαιτήσεις για τη συμπλήρωση αιτήσεων χορήγησης πιστώσεων, το ποιοτικό και ποσοτικό σκεπτικό/ανάλυση, καθώς το σύνολο της σχετικής τεκμηρίωσης που χρησίμευσε ως βάση για την έγκριση ή την απόρριψη της σύμβασης παροχής πίστωσης·
• ι. απαιτήσεις για την παρακολούθηση των πράξεων χορήγησης πιστώσεων — το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου θα πρέπει να διασφαλίζει ότι καλύπτει όλα τα στάδια που έπονται της χορήγησης πίστωσης·

ια. κατά περίπτωση, τα κριτήρια όπως ορίζονται στα τμήματα 4.3.2 , 4.3.3 , 4.3.4 , 4.3.5 και 4.3.6· ιβ. τα κριτήρια όπως ορίζονται στα τμήματα 4.3.1 και 4.3.7.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/