5.1 Предварително одобрение на изключенията

107.Когато институцията установи съгласно РТС относно идентифицирания персонал, че професионалните дейности на служителя нямат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията или подава искане за предварително одобрение, се прилага следното:

• а. Ръководния орган следва да реши, въз основа на извършения анализ в рамките на годишния процес на идентифициране, дали персоналът в действителност няма съществено въздействие върху рисковия профил на институцията и уведомява контролната функция за взетото решение. Контролната функция или комитетът за възнагражденията, когато е създаден, следва да преразгледат критериите и процеса, при които се вземат решенията и да одобряват направените изключения.²⁷
• б. Всяко искане за предварително одобрение следва да бъде направено без забавяне, но не по - късно от шест месеца след края на предходната финансова година. Компетентният орган следва да извърши оценка на искането и да го одобри или отхвърли, доколкото е възможно, в рамките на три месеца след получаването на пълната документация.
• в. Когато служителят е получил общо възнаграждение в размер на 1 000 000 EUR или повече през предходната финансова година, компетентният орган следва незабавно да информира ЕБО относно полученото искане и да предостави своята първоначална оценка. При поискване компетентният орган следва незабавно да предостави цялата информация, получена от институцията на ЕБО. ЕБО ще осъществява връзка с компетентния орган, за да гарантира, че тези изключения се прилагат по последователен начин преди да бъде взето решение относно одобрението или отхвърлянето на искането от компетентния орган.

108.Предварителното одобрение по отношение на изключването на персонал, идентифициран във връзка с количествените критерии, следва да се предоставя само за ограничен период от време. Искането за предварително одобрение съгласно РТС относно идентифицирания персонал следва да се прави всяка година. По отношение на персонала, за който решение за искането е взето за първи път, предварителното одобрение следва да се отнася само за финансовата година, през която е поискано предварително одобрение и за следващата финансова година. За персонала, за който изключението вече е одобрено за текущата финансова година, предварителното одобрение следва да се отнася единствено за следващата финансова година.

109.Когато идентифицираният персонал е изключен в дъщерни предприятия, които не попадат в приложното поле на Директива 2013/36/ЕС, компетентният орган е компетентен орган на институцията майка. За клонове на кредитни институции, при които централното управление се намира в трета държава, компетентният орган е компетентен орган, отговорен за надзора на институциите в държавата членка, в която се намира клонът.

110.Исканията за предварително одобрение следва да включват всички имена или друг уникален идентификатор за идентифицирания персонал, за който следва да се прилага изключение, процента на вътрешния капитал, който е разпределен в съответствие с член 73 от Директива 2013/36/ЕС на бизнес звеното, в което работи членът на персонала, и анализа на въздействието на персонала върху рисковия профил на институцията за всеки член на идентифицирания персонал. Когато идентифицираният персонал работи в същото бизнес звено и има същата функция, следва да се направи съвместна оценка.

²⁷ По отношение на одобрението на изключения към политиката за възнагражденията вижте параграф 110.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/