5.1 Approvazione preventiva delle esclusioni

107.Se l’ente stabilisce, in base alla RTS sul personale più rilevante, che le attività professionali del membro del personale non hanno un impatto rilevante sul profilo di rischio dell’ente e richiede un’approvazione preventiva, si applica quanto segue:

• a. L’organo di gestione dovrebbe decidere, sulla base dell’analisi effettuata nell’ambito del processo di identificazione annuale, se il personale non ha di fatto alcuna incidenza rilevante sul profilo di rischio dell’ente e informare la funzione di supervisione strategica della decisione adottata. La funzione di supervisione strategica o il comitato per le remunerazioni, quando istituita, dovrebbe riesaminare i criteri e il processo in base ai quali vengono prese le decisioni e approvare le deroghe accordate. (²⁷ )
• b. Qualsiasi richiesta di approvazione preventiva deve essere presentata senza indugio, ma al più tardi entro sei mesi dalla fine dell’esercizio finanziario precedente. L’autorità competente dovrebbe valutare la richiesta e approvarla o respingerla, per quanto possibile, entro un periodo di tre mesi dal ricevimento della documentazione completa.
• c. Se il membro del personale ha ricevuto una remunerazione complessiva pari o superiore a 1 000 000 EUR nell’esercizio finanziario precedente, l’autorità competente dovrebbe informare immediatamente l’ABE della richiesta ricevuta e fornire la sua valutazione iniziale. Su richiesta, l’autorità competente dovrebbe trasmettere immediatamente all’ABE tutte le informazioni ricevute dall’ente. Prima che l’autorità competente prenda la decisione in merito all’approvazione o al rigetto della richiesta, l’ABE si collegherà con l’autorità competente per garantire che tali esclusioni siano concesse in modo coerente.

(²⁷ ) In merito all’approvazione delle deroghe alla politica di remunerazione, fare riferimento al paragrafo 110. 108.L’approvazione preventiva in merito alle esclusioni del personale più rilevante in relazione ai criteri quantitativi dovrebbe essere concessa solo per un periodo di tempo limitato. La richiesta di approvazione preventiva ai sensi della RTS sul personale più rilevante dovrebbe essere effettuata ogni anno. Per quanto riguarda il personale rispetto al quale viene presa per la prima volta una decisione sulla richiesta, l’approvazione preventiva dovrebbe riguardare solo l’esercizio finanziario in cui è stata richiesta l’approvazione preventiva e l’esercizio finanziario successivo. Per quanto riguarda il personale rispetto al quale l’esclusione è già stata deliberata per l’esercizio finanziario in corso, l’approvazione preventiva deve riguardare solo l’esercizio finanziario successivo.

109.Laddove il personale più rilevante verrebbe escluso nelle filiazioni che non sono esse stesse soggette alla direttiva 2013/36/UE, l’autorità competente è l’autorità competente dell’ente impresa madre. Per le succursali di enti creditizi la cui sede centrale è situata in un paese terzo, l’autorità competente è l’autorità competente responsabile della supervisione strategica degli enti nello Stato membro in cui è ubicata la succursale.

110.Le richieste di approvazione preventiva dovrebbero includere tutti i nomi o un altro identificatore univoco per il personale più rilevante rispetto al quale dovrebbe applicarsi un’esclusione, la percentuale del capitale interno allocato ai sensi dell’articolo 73 della direttiva 2013/36/UE all’unità operativa in cui il membro del personale è attivo e l’analisi dell’impatto del personale sul profilo di rischio dell’ente per ciascun membro del personale più rilevante. Laddove il personale più rilevante sia attivo nella stessa unità operativa e abbia la stessa funzione, dovrebbe essere condotta una valutazione congiunta.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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