5.1 Väljajätmiste eelnev heakskiitmine

107.Kui finantsinstitutsioon leiab kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi alusel, et töötaja kutsetegevus ei mõjuta oluliselt finantsinstitutsiooni riskiprofiili, ja taotleb eelnevat heakskiitu, tuleks kohaldada järgmist.

• a. Juhtorgan peaks otsustama iga-aastase tuvastamisprotsessi raames tehtud analüüsi alusel, kas töötajal ei ole tõepoolest olulist mõju finantsinstitutsiooni riskiprofiilile, ning teatama tehtud otsusest järelevalvefunktsioonile. Järelevalvefunktsioon või töötasukomitee, kui see on moodustatud, peaks vaatama läbi otsustamise kriteeriumid ja protsessi ning tehtavad väljajätmised heaks kiitma.²⁷
• b. Eelneva heakskiidu taotlemine peaks toimuma alati viivitusteta, kuid hiljemalt kuue kuu jooksul pärast eelmise majandusaasta lõppu. Pädev asutus peaks hindama taotlust ja kiitma selle heaks või lükkama tagasi võimaluse korral kolme kuu jooksul alates kõigi dokumentide kättesaamisest.
• c. Kui töötajale anti eelmisel majandusaastal kokku vähemalt 1 000 000 eurot tasu, peaks pädev asutus teatama saadud taotlusest kohe EBA-le ning andma oma esialgse hinnangu. Nõudmise korral peaks pädev asutus esitama kogu finantsinstitutsioonilt saadud teabe kohe EBA-le. Enne kui pädev asutus otsustab taotluse heakskiitmise või tagasilükkamise, vahetab EBA pädeva asutusega teavet tagamaks, et kõik sellised väljajätmised kiidetakse heaks järjepidevalt.

108.Kvantitatiivsete kriteeriumide järgi tuvastatavate töötajate väljajätmise eelnev heakskiit tuleks anda ainult piiratud ajavahemikuks. Kindlaksmääratud töötajate korral tuleks regulatiivse tehnilise standardi alusel eelneva heakskiidu taotlus esitada igal aastal. Töötajate korral, kelle kohta tehakse taotluse suhtes otsus esimest korda, peaks eelnev heakskiit hõlmama ainult majandusaastat, mil taotleti eelnevat heakskiitu, ja järgmist majandusaastat. Töötajate korral, kelle suhtes on väljajätmine selleks majandusaastaks juba heaks kiidetud, peaks eelnev heakskiit hõlmama ainult järgmist majandusaastat.

109.Kui kindlaksmääratud töötajad jäetakse välja tütarettevõtjates, mille suhtes direktiivi 2013/36/EL ei kohaldata, on pädevaks asutuseks emaettevõtjaks oleva finantsinstitutsiooni pädev asutus. Krediidiasutuste filiaalide korral, mille peakontor asub kolmandas riigis, on pädevaks asutuseks see pädev asutus, mis vastutab finantsinstitutsioonide järelevalve eest filiaali asukoha liikmesriigis.

110.Eelneva heakskiidu taotlustes peaks olema kõigi nende kindlaksmääratud töötajate nimed või muu kordumatu tunnus töötajale, kellele erand kohalduks, sisene kapitali eraldamise protsent direktiivi 2013/36/EL artikli 73 kohaselt äriüksusele, kus töötaja tegutseb, ning mõjuanalüüs iga kindlaksmääratud töötaja mõju kohta finantsinstitutsiooni riskiprofiilile. Kui kindlaksmääratud töötajad tegutsevad samas äriüksuses ja täidavad sama funktsiooni, tuleks teha ühine hindamine.

²⁷ Tasustamispoliitika erandite heakskiitmine: vt punkt 110.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/