38. Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото националното дружествено …

Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото националното дружествено право, ръководният орган в надзорната си функция следва да:

• а. упражнява надзор и наблюдение на вземането на решения и действията на управленско ниво и да упражнява ефективен контрол над ръководния орган в управленската му функция, включително контрол и внимателно следене на неговите индивидуални и колективни резултати и изпълнението на стратегията и целите на инвестиционния посредник;
• б. оспорва по конструктивен начин и да извършва критичен преглед на предложения и информация, предоставени от членове на ръководния орган в управленската му функция, както и на неговите решения;
• в. изпълнява по подходящ начин задълженията и ролята на комитета по риска и комитета по възнагражденията, когато такива комитети не са създадени;
• г. гарантира и оценява периодично ефективността на процедурите за вътрешно управление на инвестиционния посредник, и предприема подходящи мерки за отстраняване на всички установени нередности;
• д. контролира и наблюдава дали стратегическите цели, организационната структура и рисковата стратегия на инвестиционния посредник, неговия рисков апетит и рамката за управление на риска, както и другите политики (напр. политиката за възнагражденията) и рамката за оповестяване на информация се изпълняват последователно;
• е. наблюдава дали рисковата култура на инвестиционния посредник се изпълнява последователно;
• ж. контролира изпълнението и поддържането на кодекс за поведение или подобен кодекс и ефективни политики, с цел установяване, управление и редуциране на действителните и потенциалните конфликти на интереси;
• з. контролира целостта на финансовата информация и отчетност, както и рамката за вътрешен контрол, включваща ефективна и стабилна рамка за управление на риска;
• и. гарантира, че ръководителите на звената за вътрешен контрол са в състояние да действат самостоятелно и, независимо от задължението да докладват на други вътрешни структури, бизнес линии или звена, могат да изразяват притесненията си и да предупреждават пряко ръководния орган в надзорната му функция, при необходимост, когато неблагоприятното развитие на даден риск засяга или може да засегне инвестиционния посредник; и
• й. наблюдава прилагането на плана за вътрешен одит, след предварителното участие на комитета по риска, когато е създаден такъв.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/