38. Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral …

Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral upravljalni organ v nadzorni funkciji:

• a. nadzorovati in spremljati odločanje in ravnanje ter zagotavljati učinkovit nadzor upravljalnega organa v vodstveni funkciji, vključno s spremljanjem in pregledovanjem individualnega in skupnega delovanja ter izvajanja strategije in ciljev investicijskega podjetja;
• b. konstruktivno obravnavati in kritično pregledovati predloge in informacije, ki jih zagotovijo člani upravljalnega organa v vodstveni funkciji, ter njegove odločitve;
• c. ustrezno izpolnjevati naloge in vlogo odbora za tveganja in komisije za prejemke, če ta odbor ali komisija ni bila ustanovljena;
• d. zagotoviti in redno ocenjevati učinkovitost ureditve notranjega upravljanja investicijskega podjetja ter sprejeti ustrezne ukrepe za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti;
• e. nadzorovati in spremljati dosledno izvajanje strateških ciljev investicijskega podjetja, organizacijske strukture in strategije tveganj, njegove nagnjenosti k prevzemanju tveganj in ureditve upravljanja tveganj ter drugih politik (na primer politike prejemkov) in ureditve razkritij;
• f. spremljati, da je kultura tveganj investicijskega podjetja dosledno vzpostavljena;
• g. nadzorovati izvajanje in vzdrževanje kodeksa ravnanja ali podobnega kodeksa ter učinkovitih politik za odkrivanje, upravljanje in zmanjševanje dejanskih in morebitnih nasprotij interesov;
• h. nadzorovati celovitost finančnih informacij in poročanja ter ureditve notranjih kontrol, vključno z učinkovito in trdno ureditvijo upravljanja tveganj;
• i. zagotoviti, da lahko vodje funkcij notranje kontrole delujejo neodvisno in lahko ne glede na odgovornost poročanja drugim notranjim organom, poslovnim področjem ali enotam opozarjajo na problematiko in po potrebi neposredno opozarjajo upravljalni organ v nadzorni funkciji, če neugodna gibanja glede tveganja vplivajo ali bi lahko vplivala na investicijsko podjetje; ter
• j. spremljati izvajanje notranjega revizijskega načrta po predhodni vključitvi odbora za tveganja, če je ustanovljen.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/