38. Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních …

Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních společností, v kontrolní funkci by měl vedoucí orgán:

• a. kontrolovat a sledovat rozhodování a opatření vedení a zajišťovat účinný dohled nad vedoucím orgánem v řídicí funkci, včetně sledování a kontroly individuálního a kolektivního výkonu a provádění strategie a cílů investičního podniku;
• b. konstruktivně připomínkovat a kriticky přezkoumávat návrhy a informace poskytované členy vedoucího orgánu v řídicí funkci i jeho rozhodnutí;
• c. odpovídajícím způsobem plnit povinnosti a úlohu výboru pro rizika a výboru pro odměňování, jestliže tyto výbory nebyly zřízeny;
• d. zajistit a pravidelně posuzovat účinnost rámce vnitřní správy a řízení investičního podniku a přijímat vhodná opatření k řešení případných zjištěných nedostatků;
• e. kontrolovat a sledovat, zda jsou důsledně prováděny strategické cíle investičního podniku, jeho organizační struktura a strategie v oblasti rizik, včetně ochoty podstupovat riziko a rámce řízení rizik, jakož i další postupy (např. zásady odměňování) a rámec pro zveřejňování informací;
• f. sledovat, zda je kultura řízení rizik investičního podniku důsledně prováděna;
• g. kontrolovat provádění a udržování kodexu chování nebo obdobného kodexu a účinných postupů za účelem identifikace, řízení a zmírňování skutečných a potenciálních střetů zájmů;
• h. kontrolovat integritu finančních informací a výkaznictví a rámec vnitřní kontroly, včetně účinného a řádného rámce řízení rizik;
• i. zajistit, aby vedoucí vnitřních kontrolních f unkcí byli schopni jednat nezávisle a bez ohledu na povinnost podávat zprávy jiným vnitřním orgánům, liniím podnikání nebo útvarům mohli v případě potřeby vyjádřit obavy vedoucímu orgánu v kontrolní funkci a přímo jej varovat, jestliže nepříznivý vývoj v oblasti rizik ovlivňuje nebo může ovlivnit investiční podnik, a
• j. sledovat provádění plánu vnitřního auditu po předchozím zapojení výboru pro rizika, jestliže je zřízen.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/