38. Med forbehold af ansvarsområderne tildelt i henhold til gældende national selskabsret bør …

Med forbehold af ansvarsområderne tildelt i henhold til gældende national selskabsret bør ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion:

• a. føre tilsyn med og overvåge ledelsens beslutningstagning og handlinger og føre effektivt tilsyn med ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion, herunder overvågning og undersøgelse af dets individuelle og kollektive resultater og gennemførelsen af investeringsselskabets strategi og mål
• b. konstruktivt udfordre og kritisk gennemgå forslag og oplysninger, som stilles til rådighed af medlemmer af ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion, samt dets beslutninger
• c. på passende måde udføre risikoudvalgets og aflønningsudvalgets opgaver og rolle, hvor der ikke er nedsat sådanne udvalg
• d. sikre og regelmæssigt vurdere effektiviteten af investeringsselskabets ramme for intern ledelse og træffe passende foranstaltninger med henblik på at afhjælpe eventuelle konstaterede mangler
• e. føre tilsyn med og overvåge, at investeringsselskabets strategiske mål, organisatoriske struktur og risikostrategi, dets risikoappetit og rammer for risikostyring, samt andre politikker, f.eks. aflønningspolitik, og offentliggørelsesrammen gennemføres konsekvent
• f. overvåge, at investeringsselskabets risikokultur gennemføres konsekvent
• g. føre tilsyn med gennemførelsen og opretholdelsen af et adfærdskodeks eller lignende og effektive politikker til identifikation, håndtering og afhjælpning af faktiske og potentielle interessekonflikter
• h. føre tilsyn med integriteten af finansielle oplysninger og finansiel rapportering og rammen for intern kontrol, herunder en effektiv og solid ramme for risikostyring
• i. sikre, at de ansvarlige for interne kontrolfunktioner er i stand til at handle uafhængigt og – uanset ansvaret for at rapportere til andre interne organer, forretningsområder eller enheder – kan give udtryk for betænkeligheder og advare ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion direkte, når det er nødvendigt, hvis ugunstige risikoudviklingstendenser påvirker eller kan påvirke investeringsselskabet, og
• j. overvåge gennemførelsen af den interne revisionsplan, efter forudgående inddragelse af risikoudvalget, hvis et sådant udvalg er nedsat.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/