17.1 Ръководители на звената за вътрешен контрол

Ръководителите на звената за вътрешен контрол следва да бъдат определени на подходящо йерархично ниво, което предоставя на ръководителя на функцията за контрол подходящите правомощия и статут, необходими, за да изпълнява своите отговорности. Ръководителят на функцията за спазване и ръководителите на функцията за управление на риска и функцията за вътрешен одит, ако са създадени такива, следва да докладват и да се отчитат пряко пред ръководния орган, а тяхната работа следва да бъде обект на преглед от ръководния орган.

Когато е необходимо, ръководителите на звената за вътрешен контрол следва да могат да имат достъп и да докладват директно на ръководния орган в надзорната му функция, за да поставят проблемни въпроси и да го предупредят , когато е уместно, ако конкретни промени засягат или могат да засегнат инвестиционния посредник. Това не следва да пречи на ръководителите на звената за вътрешен контрол да докладват също в рамките на стандартните отчетни линии.

Инвестиционните посредници следва да разполагат с документирани процедури за възлагане на позицията на ръководителя на функцията за вътрешен контрол, и за прекратяване на неговите или нейните отговорности. Във всеки случай ръководителите на звената за вътрешен контрол не следва да бъдат отстранявани без предварителното одобрение на ръководния орган в надзорната му функция.