17.1 Vedoucí vnitřních kontrolních funkcí

Vedoucí vnitřních kontrolních funkcí by měli být ustanoveni na vhodné hierarchické úrovni, která vedoucímu kontrolní funkce zajišťuje odpovídající pravomoc a váhu potřebnou k výkonu jeho povinností. Vedoucí funkce zajišťování shody s předpisy a v případě, že jsou tyto funkce zřízeny, vedoucí funkce řízení rizik a vnitřního auditu by měli podávat zprávy a být přímo podřízení vedoucímu orgánu a jejich činnost by měla být vedoucím orgánem posuzována.

V případě potřeby by vedoucí vnitřních kontrolních funkcí měli mít možnost přístupu k vedoucímu orgánu v kontrolní funkci a podávat mu přímo zprávy, aby mohli poukázat na možné problémy a případně ho upozornit, pokud konkrétní vývoj ovlivňuje nebo může ovlivnit investiční podniky. To by nemělo vedoucím vnitřních kontrolních funkcí bránit v tom, aby rovněž podávali zprávy prostřednictvím běžných cest pro podávání zpráv v dané hierarchii.

Investiční podniky by měly mít zdokumentované procesy pro přidělení pozice vedoucího vnitřní kontrolní funkce a pro jeho odvolání z funkce. Vedoucí vnitřní kontrolní funkce by v žádném případě neměli být odvoláni bez předchozího souhlasu vedoucího orgánu v kontrolní funkci.