17.1 Hoofden van de interne controlefuncties

Hoofden van interne controlefuncties worden op een zodanig hiërarchisch niveau aangesteld dat zij het gezag en de status krijgen die nodig zijn om hun verantwoordelijkheden te vervullen. Daartoe dienen de hoofden van de risicobeheer- en, indien ingesteld, compliance- en interne auditfuncties te rapporteren en rechtstreeks verantwoording af te leggen aan het leidinggevend orgaan, en dienen hun prestaties te worden getoetst door het leidinggevend orgaan.

Waar nodig kunnen de hoofden van interne controlefuncties toegang krijgen tot en rechtstreeks rapporteren aan het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie om punten van zorg aan te kaarten en de toezichtfunctie, waar nodig, te waarschuwen wanneer specifieke ontwikkelingen gevolgen hebben of kunnen hebben voor de beleggingsonderneming. Dit mag de hoofden van interne controlefuncties er niet van weerhouden eveneens te rapporteren binnen de reguliere rapportagelijnen.

Beleggingsondernemingen beschikken over gedocumenteerde processen voor de toewijzing van de functie van hoofd van een interne controlefunctie en voor de intrekking van zijn of haar verantwoordelijkheden. De hoofden van interne controlefuncties mogen in geen geval uit hun functie worden verwijderd zonder voorafgaande goedkeuring van het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie.