17.1 Vedúci funkcií vnútornej kontroly

Vedúci funkcií vnútornej kontroly by mali byť vymenovaní na primeranej hierarchickej úrovni, ktorou sa vedúcemu kontrolnej funkcie zabezpečí dostatočná právomoc a vážnosť potrebná na plnenie jeho povinností. Vedúci funkcie dodržiavania súladu a vedúci funkcií riadenia rizík a vnútorného auditu majú podávať správy a priamo sa zodpovedať riadiacemu orgánu a ich výkonnosť by mal preskúmať riadiaci orgán.

V prípade potreby by vedúci funkcií vnútornej kontroly mali mať prístup k riadiacemu orgánu a možnosť priamo mu podávať správy, aby mohli s riadiacim orgánom vo funkcii dohľadu prerokovať možné obavy a prípadne ho upozorniť, ak konkrétny vývoj má alebo môže mať vplyv na investičné spoločnosti. To by nemalo brániť tomu, aby vedúci funkcií vnútornej kontroly zároveň podliehali hláseniam v rámci pravidelných správ.

Investičné spoločnosti by mali mať zavedené zdokumentované postupy na pridelenie pozície vedúceho funkcie vnútornej kontroly a na zrušenie jeho povinností. V každom prípade by vedúci funkcií vnútornej kontroly nemali byť odvolávaní bez predchádzajúceho súhlasu riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu.