17.1 Sisekontrolli funktsioonide juhid

Sisekontrolli funktsioonide juhid tuleks ametisse määrata asjakohasel hierarhiatasemel, mis annab kontrollifunktsiooni juhile kohustuste täitmiseks asjakohase võimu ja kaalu. Selles kontekstis peaksid vastavuskontrolli juht ning olemasolu korral riskijuhtimise ja siseauditi funktsioonide juhid andma aru juhtorganile ja olema juhtorgani ees otseselt vastutavad ning juhtorgan peaks vaatama üle nende töötulemused.

Vajaduse korral peaks sisekontrolli funktsioonide juhtidel olema otseses juurdepääsu ja vahetu aruandluse võimalus järelevalve funktsiooni täitvale juhtorganile, et osutada probleemidele ja hoiatada järelevalve funktsiooni täitjat, kui investeerimisühingut ohustavad või võivad ohustada teatud suundumused. Seejuures peaksid sisekontrolli funktsioonide juhid saama siiski kasutada aruandluses ka tavapäraseid aruandlusahelaid.

Investeerimisühingud peaksid olema kehtestanud dokumenteeritud protsessid sisekontrolli funktsiooni juhi ametisse määramiseks ja tema volituste tühistamiseks. Igal juhul ei tohiks sisekontrolli funktsioonide juhte tagasi kutsuda ilma järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani eelneva nõusolekuta.