112. При правенето на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за целите …

При правенето на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за целите на управление на лихвения риск институциите следва:

• (а) да могат да определят „неснижаемите“ салда, т.е. депозитите, които са стабилни и няма вероятност да бъдат преоценени дори при значителни промени в лихвената среда и/или други депозити, чиято ограничена еластичност към промените в лихвените проценти би могла да бъде моделирана от банките.
• (б) допусканията при моделирането за тези депозити следва да отразяват характеристиките на вложителите (напр. на дребно/на едро) и характеристиките на сметката (напр. транзакционна/нетранзакционна). Описание на горните категории може да бъде открито по - долу:
• i. транзакционните депозити на дребно включват безлихвени и други сметки на физически лица, чиято компонента на възнаграждението не оказва влияние върху решението на клиента да държи пари в сметката си.
• ii. нетранзакционните депозити на дребно включват сметки на физически лица (включително регулирани), чиято компонента на възнаграждението оказва влияние върху решението на клиента да държи пари в сметката си.
• iii. депозитите на едро включват сметки от корпоративни клиенти или други клиенти на едро, без междубанкови сметки или други такива, изцяло чувствителни към лихвения процент.
• (в) да оценят потенциалната миграция между депозитите без конкретни дати за преоценка и други депозити, които биха могли да видоизменят ключовите поведенчески допускания при моделирането при различни сценарии на лихвения процент.
• (г) да разгледат потенциалните ограничения върху преоценката на депозитите на дребно в условия на ниски или отрицателни лихвени проценти и въздействието, което тези ограничения могат да окажат върху стабилността на депозитите при различни сценарии на лихвения процент.
• (д) да гарантират, че допусканията относно намаляването на неснижаемите и други моделирани салда са разумни и подходящи при балансиране на ползите за нетния лихвен доход спрямо допълнителния риск за икономическата стойност, породен от заключването на бъдещата лихвена възвращаемост на активите, финансирани от тези салда, и потенциалния пропуснат приход в среда на нарастващи лихви.
• (е) като подчертава значението на статистическите или количествените методи за определяне на датите за поведенческа преоценка и профила на паричните потоци по безсрочните депозити, определянето на подходящи допускания за моделиране на безсрочните депозити може да изисква (т.е. в перспектива) допълнителен принос от различни експерти в рамките на институцията (напр. отдел за управление и контрол на риска, продажби и ковчежничество).
• (ж) да разполагат с подходяща документация на тези допускания в политиките и процедурите си и с процес за тяхното преразглеждане.
• (з) да разбират въздействието на допусканията върху избраният от институцията тип изходни данни за измерване на риска и върху решенията за разпределение на вътрешен капитал, включително чрез периодични анализи на чувствителността на ключови параметри (напр. процент и падеж на неснижаемите салда и степен на прехвърляне) и измерване чрез договорни условия, а не чрез поведенчески допускания, за да се изолира въздействието на допусканията върху различните мерки за ЛРБП.
• (и) да извършват стрес тестове за разбиране на чувствителността на избраните измерители за риска към промени в ключовите допускания, вземайки предвид резултатите от тези тестове при решения за разпределение на вътрешен капитал.
• б) Допускания за корпоративно планиране относно собствения счетоводен капитал за целите на ЛРБП

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/