112. Ao estabelecer pressupostos de comportamento sobre as contas sem datas de reavaliação …

Ao estabelecer pressupostos de comportamento sobre as contas sem datas de reavaliação específicas para fins de gestão do risco de taxa de juro, as instituições devem:

• (a) ser capazes de identificar os saldos core – ou seja, os depósitos estáveis e pouco suscetíveis a nova avaliação mesmo em caso de alterações significativas nas taxas de juro, e/ou outros depósitos cuja elasticidade limitada às oscilações das taxas de juro pode ser modelizada pelos bancos;
• (b) assegurar-se de que os pressupostos de modelização aplicáveis a tais depósitos refletem as características dos depositantes (ou seja, retalhistas/grossistas) e as características da conta (por exemplo, correntes/não correntes). As categorias supramencionadas são descritas abaixo:
• i. os depósitos de retalho considerados como sendo detidos numa conta corrente incluem contas não remuneradas e outras contas de retalho cuja componente remuneratória não é relevante para a decisão do cliente de possuir dinheiro na conta;
• ii. os depósitos de retalho considerados como sendo detidos numa conta não corrente incluem contas de retalho (incluindo contas reguladas) cuja componente remuneratória é relevante para a decisão do cliente de possuir dinheiro na conta;
• iii. os depósitos grossistas incluem contas de clientes empresariais e outros clientes grossistas, excluindo contas interbancárias ou outras contas inteiramente sensíveis aos preços.
• (c) avaliar a possível migração entre depósitos sem datas de reavaliação específicas e outros depósitos suscetível de alterar, sob cenários diferentes de taxas de juro, os principais pressupostos de modelização comportamental;
• (d) considerar potenciais limitações à reavaliação dos depósitos de retalho em contextos de taxas de juro baixas ou negativas, bem como o efeito que tais limitações podem ter na estabilidade dos depósitos no âmbito de diferentes cenários de taxa de juro.
• (e) assegurar que os pressupostos relativos ao decaimento dos saldos core e outros saldos modelizados são prudentes e adequados no que concerne ao equilíbrio entre os benefícios para os resultados líquidos de juros, por um lado, e o risco adicional do valor económico implícito na fixação de uma rentabilidade futura da taxa de juro sobre os ativos financiados por estes saldos e a potencial perda de receitas num contexto de subida da taxa de juro, por outro;
• (f) salientando a importância de métodos estatísticos ou quantitativos para determinar as datas de reavaliação de acordo com os pressupostos de comportamento e o perfil de fluxo de caixa dos depósitos sem prazo de vencimento, ter em conta que a determinação de pressupostos adequados de modelização para tais depósitos (ou seja, numa perspetiva prospetiva) pode exigir um contributo complementar de diferentes peritos de uma instituição (a saber, do departamento de gestão e controlo do risco, do departamento de vendas ou da tesouraria);
• (g) possuir documentação adequada desses pressupostos nas suas políticas e procedimentos, bem como um processo para a sua revisão;
• (h) compreender o impacto dos pressupostos nos resultados da medição dos riscos pela própria instituição e nas decisões de alocação de capital interno, nomeadamente através do cálculo periódico da sensibilidade dos principais parâmetros (p. ex., percentagem e maturidade dos saldos core das contas e taxas de transmissão) e efetuando as medições utilizando prazos contratuais em vez de pressupostos comportamentais, a fim de isolar os efeitos sobre os diferentes indicadores de IRRBB;
• (i) realizar testes de esforço para compreender o impacto das alterações dos principais pressupostos nos indicadores de risco adotados, tendo em conta os resultados desses testes nas decisões de alocação do capital interno.
• b) Pressupostos relativos ao capital próprio utilizados no plano de negócios para efeitos do IRRBB

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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