112. Při formulování behaviorálních předpokladů týkajících se účtů bez konkrétních dat přecenění by …

Při formulování behaviorálních předpokladů týkajících se účtů bez konkrétních dat přecenění by instituce pro účely řízení úrokového rizika měly:

• a) být schopny identifikovat „jádrové zůstatky“, tj. vklady, které jsou stabilní a je pravděpodobné, že se nepřecení ani při podstatných změnách úrokových sazeb, a/nebo jiné vklady, jejichž omezená elasticita vůči změnám úrokových sazeb by mohla být modelována bankami;
• b) předpoklady modelování týkající se těchto vkladů by měly odrážet charakteristiky vkladatelů (např. retailové/neretailové) a charakteristiky účtů (např. transakční/netransakční). Podrobné vysvětlení výše uvedených kategorií lze nalézt níže:
• i. retailové transakční vklady zahrnují neúročené a jiné retailové účty, jejichž způsob zhodnocení není pro rozhodování klienta o držení peněz na účtu relevantní;
• ii. retailové netransakční vklady zahrnují retailové účty (včetně regulovaných), jejichž složka zhodnocení je pro rozhodování klienta o držení peněz na účtu relevantní;
• iii. neretailové vklady zahrnují účty firemních a jiných neretailových klientů, s výjimkou mezibankovních účtů nebo jiných plně cenově citlivých účtů;
• c) posoudit potenciální migraci mezi vklady bez konkrétních dat přecenění a dalšími vklady, které by v různých scénářích vývoje úrokových sazeb mohly ovlivnit klíčové behaviorální předpoklady modelování;
• d) zvážit možná omezení přecenění retailových vkladů v prostředí s nízkou nebo zápornou úrokovou sazbou a vliv, který tato omezení mohou mít na stabilitu vkladů v různých scénářích vývoje úrokových sazeb;
• e) zajistit, aby předpoklady týkající se poklesu jádrových a dalších modelovaných zůstatků byly obezřetné a správné při porovnávání přínosů k čistým úrokovým výnosům oproti dodatečnému riziku pro ekonomickou hodnotu spojenému s uzamknutím budoucího úrokového výnosu aktiv financovaných z těchto zůstatků, a také oproti potenciálnímu ušlému zisku v prostředí s rostoucími úrokovými sazbami;
• f) vzhledem k významu statistických nebo kvantitativních metod pro stanovení behaviorálního data přecenění a profilu peněžních toků vkladů bez splatnosti může stanovení vhodných předpokladů modelování vkladů bez splatnosti vyžadovat (tj. z hlediska budoucnosti) doplňující příspěvek různých odborníků v rámci instituce (např. oddělení řízení a kontroly rizik, obchodních útvarů a útvaru zajišťujícího obchodování na finančních trzích);
• g) mít k dispozici příslušnou dokumentaci týkající se těchto předpokladů v rámci svých zásad a postupů a mít zaveden postup k jejímu přezkoumávání;
• h) rozumět dopadu předpokladů na výsledky vlastního zvoleného měření rizik a na rozhodování o alokaci vnitřně stanoveného kapitálu, včetně pravidelného provádění analýz citlivosti na klíčové parametry (např. procentní podíl a splatnost jádrových zůstatků na účtech a míra převádění zůstatků mezi produkty) a na ukazatele míry rizika, s využitím smluvních podmínek spíše než behaviorálních předpokladů, za účelem identifikace izolovaného dopadu předpokladů na různé ukazatele IRRBB;
• i) provádět zátěžové testy, aby porozuměly citlivosti vybraných ukazatelů míry rizika na změny klíčových předpokladů a zohlednily výsledky těchto testů při rozhodování o alokaci vnitřně stanoveného kapitálu.
• b) Předpoklady týkající se firemního plánování v souvislosti s vlastním kapitálem pro účely IRRBB

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/