112. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …

Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely riadenia úrokového rizika inštitúcie majú:

• (a) mať schopnosť identifikovať „základné“ zostatky, t. j. vklady, ktoré sú stabilné a u ktorých je nepravdepodobné, že by sa zmenili aj pri výrazných zmenách v prostredí úrokových sadzieb, a/alebo iných vkladov, ktorých obmedzená elasticita voči zmenám úrokových sadzieb by mohla byť modelovaná bankami;
• (b) modelové predpoklady pre tieto vklady majú odrážať charakteristiky vkladateľov (napr. maloobchod/veľkoobchod) a charakteristiky účtu (napr. transakčné/netransakčné); opis vyššie uvedených kategórií na vysokej úrovni nájdete nižšie:
• i. Maloobchodné transakčné vklady zahŕňajú neúročené a iné maloobchodné účty, ktorých zložka odmeňovania nie je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte;
• ii. maloobchodné netransakčné vklady zahŕňajú maloobchodné účty (vrátane regulovaných), ktorých zložka odmeňovania je relevantná v rozhodnutí klienta držať peniaze na účte;
• iii. veľkoobchodné vklady zahŕňajú účty od firemných a iných veľkoobchodných klientov, okrem medzibankových účtov alebo iných, plne citlivých na cenu;
• (c) posúdiť potenciálnu migráciu medzi vkladmi bez konkrétnych termínov precenenia a ostatné vklady, ktoré by mohli v rôznych scenároch úrokových sadzieb upraviť kľúčové behaviorálne modelové predpoklady;
• (d) zvážiť potenciálne limity pri preceňovaní maloobchodných vkladov v prostredí nízkych alebo záporných úrokových sadzieb a vplyv, ktorý môžu mať takéto limity na stabilitu vkladov pri rôznych scenároch vývoja úrokových sadzieb;
• (e) zabezpečiť, aby boli predpoklady týkajúce sa úbytku základných a modelových zostatkov rozumné a primerané pri vyrovnávaní prínosov voči ukazovateľu čistých úrokových výnosov v rámci rizika pridanej ekonomickej hodnoty, ktoré je súčasťou fixovania budúcej návratnosti úrokovej sadzby aktív financovaných z týchto zostatkov, a možnej straty príjmov z dôvodu zvyšujúcich sa úrokových sadzieb;
• (f) s dôrazom na význam štatistických alebo kvantitatívnych metód na určenie dátumov behaviorálneho precenenia a profilu peňažných tokov vkladov bez splatnosti si určenie vhodných modelových predpokladov pre vklady bez splatnosti môže vyžadovať (t. j. z perspektívneho hľadiska) doplnkový príspevok rôznych odborníkov v rámci inštitúcie (napr. oddelenie riadenia a kontroly rizík, oddelenie predaja a pokladnice);
• (g) mať príslušnú dokumentáciu o predpokladoch v rámci svojich politík a postupov a zavedený postup ich neustáleho preskúmavania;
• (h) pochopiť vplyv predpokladov na vlastné vybrané výsledky merania rizika a rozhodnutia o prideľovaní interného kapitálu inštitúcie vrátane pravidelného výpočtu analýz citlivosti na kľúčové parametre (napr. percentuálny podiel a splatnosť základných zostatkov na účtoch a poskytovacia sadzba) a merania využívajúce zmluvné namiesto behaviorálnych predpokladov na izolovanie vplyvu predpokladov na rôzne merania IRRBB;
• (i) uskutočňovať stresové testovanie s cieľom porozumieť citlivosti zvolených meraní rizika na zmeny v základných predpokladoch a zohľadniť výsledky týchto testovaní pri rozhodovaní
• o alokácii interného kapitálu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/