112. Ustanawiając założenia behawioralne w zakresie rachunków bez określonych terminów …

Ustanawiając założenia behawioralne w zakresie rachunków bez określonych terminów przeszacowania na potrzeby zarządzania ryzykiem stopy procentowej, instytucje powinny:

• (a) być w stanie wskazywać salda stanowiące „osad" , tj. depozyty stabilne, z niskim prawdopodobieństwem przeszacowania nawet w przypadku istotnych zmian stóp procentowych lub depozyty, których ograniczona podatność na zmiany stóp procentowych mogłaby być modelowana przez banki;
• (b) założenia dotyczące modelowania tych depozytów powinny odzwierciedlać charakterystykę deponentów (np. depozyt detaliczny, depozyt hurtowy) i charakterystykę rachunku (np. depozyt transakcyjny, depozyt nietransakcyjny). Szczegółowy opis wyżej wymienionych kategorii znajduje się poniżej:
• i. detaliczne depozyty transakcyjne obejmują nieoprocentowane i inne rachunki detaliczne, których składnik wynagrodzenia nie wpływa na decyzję klienta o posiadaniu środków pieniężnych na rachunku;
• ii. detaliczne depozyty nietransak cyjne obejmują rachunki detaliczne (w tym rachunki regulowane), których składnik wynagrodzenia wpływa na decyzję klienta o posiadaniu środków pieniężnych na rachunku;
• iii. depozyty hurtowe obejmują rachunki założone przez klientów korporacyjnych i innych klient ów hurtowych, z wyłączeniem rachunków międzybankowych lub innych rachunków w pełni wrażliwych na ceny;
• (c) oceniać potencjalną migrację między depozytami bez określonych terminów przeszacowania i innymi depozytami, która to migracja może zmienić – w różnych scenariuszach stopy procentowej – kluczowe założenia behawioralne dotyczące modelowania;
• (d) wziąć pod uwagę ewentualne ograniczenia dotyczące p rzeszacowania depozytów detalicznych w przypadku niskiego lub ujemnego poziomu stóp procentowych oraz wpływ, jaki takie ograniczenia mogą mieć na stabilność depozytów w różnych scenariuszach dotyczących stóp procentowych;
• (e) zapewnić, aby założenia dotyczące zmniejszania sald stanowiących osadu i innych modelowanych sald były ostrożne i odpowiednie do zbilansowania korzyści dla wyniku odsetkowego netto wobec dodatkowego ryzyka dla wartości ekonomicznej związanego z zablokowaniem przyszłego zwrotu stopy procentowej od aktywów finansowanych przez te salda i potencjalnymi utraconymi dochodami w przypadku wzrostu stóp procentowych;
• (f) podkreślając znaczenie metod statystycznych lub ilościowych dla określenia behawioralnych terminów przes zacowania oraz profilu przepływów pieniężnych NMD , określenie odpowiednich założeń dotyczących modelowania w odniesieniu do NMD może wymagać (tj. w ujęciu prognostycznym /forward -looking perspective/) dodatkowego wsparcia różnych ekspertów w ramach instytucji (np. działu ds. zarządzania ryzykiem i kontroli ryzyka, działu sprzedaży i działu finansów);
• (g) posiadać odpowiednią dokumentację dla tych założeń w swoich politykach i procedurach oraz proces poddawania ich przeglądowi;
• (h) rozumieć wpływ założeń na wybrane własne wyniki pomiaru ryzyka instytucji i decyzje dotyczące alokacji kapitału wewnętrznego, w tym poprzez okresowe przeprowadzanie analiz wrażliwości kluczowych parametrów (np. oprocentowania i zapadalności osadu na rachunkach oraz stopy przejścia ( pass-through) oraz dokonywanie pomiarów z zastosowaniem postanowień umownych zamiast założeń behawioralnych, aby wyodrębnić wpływ założeń na różne miary IRRBB;
• (i) przeprowadzać testy warunków skrajnych, aby zrozumieć wpływ wybranych miar ryzyka na zmiany w kluczowy ch założeniach, uwzględniając wyniki tych testów w decyzjach dotyczących alokacji kapitału wewnętrznego.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/