Článek 37 Posouzení analýzy překročení

a)

určuje, která portfolia nebo obchodní útvary překročení primárně způsobily;

b)

analyzuje rozdíly v hypotetických a skutečných změnách hodnoty portfolia;

c)

analyzuje, zda překročení způsobily pohyby trhu, rizikové faktory nebo parametry a které;

d)

analyzuje, zda k překročení přispěly problémy s modelováním nebo chybějící rizikové faktory, a poskytne vysvětlení, kterou část změn hodnoty portfolia lze vysvětlit modelem a kterou nikoli;

e)

analyzuje, zda k překročení přispěla nebo jej způsobila procesní selhání, včetně nesprávného zachycení pozic nebo chybějících aktualizací údajů;

f)

popisuje výsledky opatření přijatých v důsledku písmen a) až e), když příslušným orgánům oznamuje překročení, která vyplynula z jejich programu zpětného testování prováděného v souladu s článkem 325bf nařízení (EU) č. 575/2013.

a)

každé překročení, včetně překročení souvisejících se zpětným testováním podle čl. 325bf odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013, je hlášeno vrcholnému vedení do tří pracovních dnů od data, kdy bylo překročení zjištěno;

b)

analýzy uvedené v odstavcích 1 a 2 jsou oznamovány příslušnému orgánu a vrcholnému vedení do jednoho měsíce od data, kdy k překročení došlo.