Članak 37. Procjena analize prekoračenja

(a)

utvrđuje koji su portfelji i organizacijske jedinice za trgovanje primarni uzrok prekoračenja;

(b)

analizira razlike u hipotetskim i stvarnim promjenama vrijednosti portfelja;

(c)

analizira jesu li i koja su tržišna kretanja, faktori rizika ili parametri uzrok prekoračenja;

(d)

analizira jesu li problemi modeliranja ili nedostajući faktori rizika doprinijeli prekoračenju i u objašnjenju koje dostavi naznači koji se dio promjena vrijednosti portfelja može objasniti modelom, a koji ne može;

(e)

analizira jesu li nedostaci u procesu, što uključuje pozicije koje nisu na odgovarajući način obuhvaćene ili neprovedena ažuriranja podataka, doprinijeli ili uzrokovali prekoračenje;

(f)

opiše rezultate mjera poduzetih na temelju točaka od (a) do (e) u obavijesti nadležnim tijelima o prekoračenjima koja proizlaze iz njezina programa retroaktivnog testiranja u skladu s člankom 325.bf Uredbe (EU) br. 575/2013.

(a)

svako se prekoračenje, pa i ona koja se odnose na retroaktivno testiranje iz članka 325.bf stavka 5. Uredbe (EU) br. 575/2013, prijavljuje višem rukovodstvu u roku od tri radna dana od datuma utvrđivanja prekoračenja;

(b)

izvještaj o analizama iz stavaka 1. i 2. dostavlja se nadležnom tijelu i višem rukovodstvu u roku od mjesec dana od datuma nastanka prekoračenja.