Articolul 37 Evaluarea analizei depășirilor

(a)

identifică portofoliile sau birourile de tranzacționare care au cauzat în principal depășirea;

(b)

analizează diferențele dintre modificările ipotetice și modificările efective ale valorii portofoliului;

(c)

analizează dacă variațiile pieței, factorii de risc sau parametrii au cauzat depășirea respectivă și care variații ale pieței, factori de risc sau parametri au cauzat depășirea respectivă;

(d)

analizează dacă eventualele probleme de modelare sau eventualii factori de risc lipsă au contribuit la depășire și oferă o explicație cu privire la partea din modificările valorii portofoliului care poate fi explicată prin model și cea care nu poate fi explicată astfel;

(e)

analizează dacă disfuncționalitățile procesului, inclusiv reflectarea necorespunzătoare a pozițiilor sau lipsa actualizărilor datelor, au contribuit la depășire sau au cauzat depășirea;

(f)

descrie rezultatele acțiunilor întreprinse ca urmare a celor prevăzute la literele (a)-(e) atunci când notifică autorităților competente depășirile care au rezultat din programul lor de testare ex post desfășurat în conformitate cu articolul 325bf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(a)

orice depășire, inclusiv depășirile legate de testarea ex post menționată la articolul 325bf alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, este raportată conducerii superioare în termen de trei zile lucrătoare de la data la care a fost identificată depășirea în cauză;

(b)

analizele menționate la alineatele (1) și (2) sunt raportate autorității competente și conducerii superioare în termen de o lună de la data la care a avut loc depășirea.