4. Za účelem identifikace faktorů, které mohou ohrozit převod úvěrového rizika a převod významného …

Za účelem identifikace faktorů, které mohou ohrozit převod úvěrového rizika a převod významného rizika na třetí strany, by instituce, které jsou původci, měly u transakce zhodnotit míru snížení úvěrového rizika nebo převodu úvěrového rizika, a to se zohledněním mimo jiné těchto faktorů v příslušném rozsahu:

• a. srovnání současné hodnoty prémií a dalších nákladů dosud nezohledněných v kapitálu se ztrátami ze zajištěných expozic ve škále různých zátěžových scénářů,
• b. ocenění transakce ve vztahu k tržním cenám, včetně příslušného zohlednění plateb prémií,
• c. načasování plateb v rámci transakce, včetně možných časových rozdílů mezi vytvořením rezerv na zajištěné expozice nebo odepsáním těchto expozic ze strany institucí, které jsou původci, a platbami ze strany poskytovatele zajištění,
• d. přezkum příslušných dat pro uplatnění vypovězení s cílem posoudit pravděpodobné trvání získaného zajištění úvěrového rizika ve vztahu k možnému načasování budoucích ztrát ze zajištěných expozic,
• e. posouzení úvěrového rizika protistrany, zejména analýza toho, zda by určité okolnosti nemohly vést ke zvýšené závislosti institucí, které jsou původci, na protistraně poskytující zajištění úvěrového rizika v době, kdy je současně oslabena schopnost této protistrany plnit své závazky,
• f. povaha vztahů mezi různými subjekty, které se účastní transakce (původcem, organizátorem, investory, poskytovatelem zajištění atd.),
• g. existence skrytých forem úvěrového posílení,
• h. poměrná velikost ( thickness ) mezaninových a podřízených tranší ve vztahu k profilu úvěrového rizika podkladových expozic a
• i. posouzení úvěrového rizika podkladových aktiv: to lze provést prostřednictvím zátěžového testování podkladových aktiv, posouzení platebního profilu expozice vůči úvěrovému riziku podkladových aktiv či hodnocení klíčových faktorů úvěrového rizika (tj. LGD, PD, EAD atd.).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/