6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

V souladu s čl. 181 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 musí instituce vypočítat dlouhodobou průměrnou LGD samostatně pro každý stupeň nebo seskupení transakcí. V této souvislosti by instituce měly vypočítávat dlouhodobou průměrnou LGD také na úrovni portfolia, na které se vztahuje model LGD. Při výpočtu dlouhodobé průměrné LGD by instituce měly využít všechna selhání pozorovaná v historickém sledovaném období, která spadají do oblasti uplatňování modelu LGD.

Aniž jsou dotčena ustanovení čl. 181 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, instituce by měly vypočítat dlouhodobou průměrnou LGD jako aritmetický průměr realizovaných LGD za historické sledované období vážený počtem selhání. Instituce by neměly pro tyto účely používat žádné průměry LGD vypočítané u podskupiny pozorování , zejména žádné roční průměrné LGD, pokud nevyužívají tuto metodu k zohlednění vyšších vah novějších údajů u retailových expozic v souladu s čl. 181 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

Pokud instituce nepřikládají stejný význam všem historickým údajům u retailových expozic v souladu s čl. 181 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, měly by být schopny zdokumentovaným způsobem prokázat, že je použití vyšších vah u novějších údajů odůvodněno lepší předpovědí ztrát. Zejména pokud se na specifická období uplatňuje nulová nebo velmi malá váha, mělo by to být řádně odůvodněno nebo by to mělo vést ke konzervativnějším odhadům.

Při stanovení vah v souladu s odstavcem 151 by instituce měly zohlednit reprezentativnost údajů posouzených v souladu s oddílem 4.2.4 i ekonomické a tržní podmínky, které jsou těmito údaji reprezentovány.