6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

V súlade s článkom 181 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sú inštitúcie povinné počítať dlhodobú priemernú LGD samostatne pre každý stupeň alebo skupinu facility. V tejto súvislosti by inštitúcie mali počítať dlhodobú priemernú LGD aj na úrovni portfólia, na ktoré sa vzťahuje model LGD. Vo výpočte dlhodobej priemernej LGD by inštitúcie mali používať všetky zlyhania pozorované v období historického pozorovania, ktoré patrí do rozsahu modelu LGD.

Bez toho, aby bol dotknutý článok 181 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, by inštitúcie mali vypočítať dlhodobú priemernú LGD ako aritmetický priemer realizovaných LGD poča s obdobia historického pozorovania vážený počtom zlyhaní. Inštitúcie by na tento účel nemali používať žiadne priemery LGD vypočítané z podsúboru pozorovaní, najmä nie ročné priemerné LGD, pokiaľ nepoužívajú túto metódu na zohľadnenie vyšších váh novších úd ajov o retailových expozíciách v súlade s článkom 181 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Ak inštitúcie neprikladajú rovnaký význam všetkým historickým údajom o retailových expozíciách v súlade s článkom 181 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, mali by byť schopné dokumentovaným spôsobom preukázať, že používanie vyšších váh novších údajov je odôvodnené lepším predpovedaním mier straty. Najmä ak sa na konkrétne obdobia uplatňuje nulová alebo veľmi nízka váha, malo by to byť náležite odôvodnené alebo viesť ku konzervatívnejším odhadom.

Pri stanovovaní váh v súlade s odsekom 151 by inštitúcie mali zohľadniť reprezentatívnosť údajov posudzovaných v súlade s oddielom 4.2.4, ako aj hospodárskych a trhových podmienok, ktoré zachytávajú údaje.