6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

I overensstemmelse med artikel 181, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutterne beregne det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) separat for hver facilitetsratingklasse eller pulje. I den forbindelse bør institutterne også beregne det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) på porteføljeniveauet, der er omfattet af LGD-modellen. I beregningen af langsigtet gennemsnitligt tab givet misligholdelse (LGD) bør institutterne anvende alle misligholdelser, der er observeret i den historiske observationsperiode, som hører under LGD-modellens anvendelsesområde.

Med forbehold af artikel 181, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 bør institutterne beregne det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) som et aritmetisk gennemsnit af faktiske tab givet misligholdelse (LGD) i en historisk observationsperiode, der er vægtet med et antal misligholdelser. I den forbindelse bør institutterne ikke anvende nogen gennemsnit af tab givet misligholdelse (LGD), der er beregnet på en del af observationer, og især ikke nogen årlige gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD), medmindre institutterne anvender denne metode til at afspejle højere vægtninger af mere aktuelle data for detaileksponeringer i overensstemmelse med artikel 181, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Når institutterne ikke tillægger alle historiske data for detaileksponeringer samme vigtighed i overensstemmelse med artikel 181, stk. 2, i forordning (EU), nr. 575/2013, skal de på en dokumenteret måde påvise, at anvendelsen af højere vægtninger for mere aktuelle data er begrundet med bedre forudsigelse af tabsprocenter. Især når der anvendes ingen eller meget små vægtninger på bestemte perioder, bør dette begrundes behørigt eller føre til mere konservative estimater.

Når vægtningerne fastlægges i overensstemmelse med punkt 151, bør institutterne tage højde for repræsentativiteten af dataene, som vurderes i overensstemmelse med afsnit 4.2.4, samt de økonomiske forhold og markedsvilkår, der repræsenteres af dataene.