6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

Overeenkomstig artikel 181, lid 1, onder a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 moeten instellingen het gemiddelde LGD over een lange periode afzonderlijk voor elke faciliteitsklasse of -groep berekenen. In dit verband zouden instellingen het gemiddelde LGD over een lange periode ook moeten berekenen op het niveau van de portefeuille die door het LGD-model wordt bestreken. Bij de berekening van het gemiddelde LGD over een lange periode dienen instellingen gebruik te maken van alle in de historische waarnemingsperiode waargenomen gevallen van wanbetaling die binnen het toepassingsgebied van het LGD-model vallen.

Onverminderd artikel 181, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013 dienen instellingen het gemiddelde LGD over een lange periode te berekenen als een rekenkundig gemiddelde van gerealiseerde LGD's over een historische waarnemingsperiode, gewogen op basis van het aantal gevallen van wanbetaling. Instellingen mogen daartoe geen gebruik maken van op basis van een deelverzameling van waarnemingen berekende gemiddelde LGD's, tenzij ze deze methode gebruiken om hogere gewichten toe te kennen aan meer recente gegevens inzake blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen overeenkomstig artikel 181, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013.

Wanneer instellingen geen gelijk belang hechten aan alle historische gegevens voor blootstellingen met betrekking tot particulieren en kleine partijen overeenkomstig artikel 181, lid 2, van Verordening (EU) nr. 575/2013, zouden ze op gedocumenteerde wijzen moeten kunnen aantonen dat het gebruik van hogere gewichten voor meer recente gegevens is gerechtvaardigd door een betere voorspelling van verliezen. In het bijzonder wanneer er nul- of zeer lage gewichten worden toegepast op specifieke perioden, dient dit naar behoren te worden gerechtvaardigd of te leiden tot conservatievere ramingen.

Bij het specificeren van de gewichten in overeenstemming met paragraaf 151 dienen instellingen rekening te houden met de representativiteit van de gegevens die zijn beoordeeld overeenkomstig deel 4.2.4 en met de economische en marktomstandigheden die door de gegevens worden gerepresenteerd.