6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

Potrivit articolului 181 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile au obligația să calculeze media LGD pe termen lung separat, pentru fiecare clasă de rating al tranzacțiilor sau grupă de risc. În acest context, instituțiile trebuie să calculeze LGD medie pe termen lung și la nivelul portofoliului acoperit de modelul LGD. În calcularea LGD medii pe termen lung, instituțiile trebuie să utilizeze toate nerambursările observate în perioada istorică de observare ce intră sub incidența modelului LGD.

Fără a aduce atingere articolului 181 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile trebuie să calculeze media LGD pe termen lung ca medie aritmetică a LGD efective pe o perioadă istorică de observare ponderată cu numărul de nerambursări. Instituțiile nu trebuie să utilizeze în acest scop nicio medie a LGD calculată pe baza unui subset de observații ș i mai ale s nicio LGD medie anuală, decât dacă folosesc această metodă pentru a reflecta ponderi mai mari ale unor date mai recente asupra expunerilor de tip retail, potrivit articolului 181 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

În cazul în care instituțiile nu acordă o importanță egală tuturor datelor istorice pentru expunerile de tip retail în conformitate cu articolul 181 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, acestea trebuie să poată demonstra în mod formal că utilizarea unor ponder i mai mari pentru date mai recente este justificată de predicția mai bună a ratelor de pierdere. În mod special, în cazul în care se aplică ponderi zero sau foarte mici unor perioade specifice, acest lucru trebuie bine justificat sau trebuie să conducă la estimări mai prudente.

La specificarea ponderilor potrivit punctului 151, instituțiile trebuie să ia în considerare reprezentativitatea datelor ev aluate în conformitate cu secțiunea 4.2.4 , precum și condițiile economice și de piață care sunt reprezentate de aceste date.