6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

I enlighet med artikel 181.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 måste instituten beräkna det långfristiga genomsnittet av LGD-värden separat för varje riskklass. I detta hänseende bör instituten beräkna det långfristiga genomsnittet av LGD-värden även på nivån för den portfölj som omfattas av LGD-modellen. Vid beräkning av långfristigt genomsnitt av LGD-värden bör instituten använda alla fallissemang som observerats under den historiska observationsperioden och som omfattas av LGD-modellen.

Utan att det påverkar tillämpningen av artikel 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013 bör instituten beräkna det långfristiga genomsnittet av LGD-värden som ett aritmetiskt medelvärde av faktiska observationsviktade LGD-värden under en historisk observationsperiod.. Instituten bör inte använda genomsnitt av LGD-värden som beräknats utifrån en deluppsättning observationer, i synnerhet eventuella årliga genomsnitt av LGD-värden, såvida de inte använder metoden för att återspegla övervikt av nyare data om exponeringar mot hushåll i enlighet med artikel 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

Om instituten inte fäster lika stor vikt vid alla historiska data om exponeringar mot hushåll i enlighet med artikel 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013 bör de på ett dokumenterat sätt kunna visa att det är berättigat att lägga större vikt vid nyare data för att bättre kunna förutse förlustkvoter. Detta bör vederbörligen motiveras eller leda till mer konservativa skattningar, särskilt om ingen eller mycket liten vikt fästs vid specifika perioder.

När instituten specificerar vikterna i enlighet med punkt 151 bör de ta hänsyn till representativiteten för de data som bedöms i enlighet med avsnitt 4.2.4 samt de ekonomiska förhållanden och marknadsförhållanden som representeras av data.