6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

Σύμφωνα με το άρθρο 181 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα υποχρεούνται να υπολογίζουν τη μακροπρόθεσμη μέση LGD χωριστά για κάθε βαθμίδα ή ομάδα πιστοδότησης. Σε αυτό το πλαίσιο, τα ιδρύματα θα πρέπει να υπολογίζουν επίσης τη μακροπρόθεσμη μέση LGD στο επίπεδο του χαρτοφυλακίου που καλύπτεται από το υπόδειγμα LGD. Κατά τον υπολογισμό της μακροπρόθεσμης μέσης LGD, τα ιδρύματα θα πρέπει να χρησιμοποιούν το σύνολο των αθετήσεων που παρατηρήθηκαν κατά την περίοδο ιστορικής παρατήρησης και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος LGD.

Με την επιφύλαξη του άρθρου 181 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα θα πρέπει να υπολογίζουν τη μακροπρόθεσμη μέση LGD ως αριθμητικό μέσο όρο των πραγματικών τιμών της LGD κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ιστορικής παρατήρησης, σταθμισμένο με τον αριθμό των αθετήσεων. Τα ιδρύματα δεν θα πρέπει να χρησιμοποιούν για τον σκοπό αυτό μέσες τιμές της LGD που υπολογίζονται επί υποσυνόλου παρατηρήσεων, ιδίως όσον αφορά πιθανές ετήσιες μέσες τιμές της LGD, εκτός εάν χρησιμοποιούν τη συγκεκριμένη μέθοδο για να αποτυπώσουν υψηλότερους συντελεστές στάθμισης πιο πρόσφατων δεδομένων σχετικά με τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής, κατ’ εφαρμογή του άρθρου 181 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Εάν τα ιδρύματα δεν αποδίδουν την ίδια σημασία σε όλα τα ιστορικά δεδομένα σχετικά με τα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σύμφωνα με το άρθρο 181 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδεικνύουν με τεκμηριωμένο τρόπο ότι η χρήση υψηλότερων συντελεστών στάθμισης για πιο πρόσφατα δεδομένα αιτιολογείται από την καλύτερη ικανότητα πρόβλεψης των ποσοστών ζημίας. Ειδικότερα, σε περίπτωση που εφαρμόζονται μηδενικοί ή πολύ χαμηλοί συντελεστές στάθμισης σε συγκεκριμένες περιόδους, οι τιμές αυτές θα πρέπει να αιτιολογούνται δεόντως ή να έχουν ως αποτέλεσμα πιο συντηρητικές εκτιμήσεις.

Κατά τον προσδιορισμό των συντελεστών στάθμισης σύμφωνα με το σημείο 151, τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη την αντιπροσωπευτικότητα των δεδομένων που αξιολογούνται σύμφωνα με την ενότητα 4.2.4, καθώς και τις οικονομικές συνθήκες και τις συνθήκες της αγοράς τις οποίες αντιπροσωπεύουν τα εν λόγω δεδομένα.