6.3.2.2 Calculation of long-run average LGD

Az 575/2013/EU rendelet 181(1) bekezdésének a) pontja arra kötelezi az intézményt, hogy minden ügyfélkategóriára illetve halmazra vonatkozóan külön számítsa ki a LGD hosszú távú átlagát. Ebben az összefüggésben az intézmény az LGD-modell tárgyát képző portfólió szintjén is számítsa ki a hosszú távú átlagos LGD értéket. A hosszú távú átlagos LGD kiszámítása során az intézmény vegye figyelembe a múltbeli megfigyelési időszak alatt megfigyelt összes olyan nemteljesítést, amely az LGD-modell alkalmazási körébe tartozik.

A hosszú távú átlagos LGD értéket az intézmény 575/2013/EU rendelet 181(2) bekezdésének sérelme nélkül a múltbeli megfigyelési időszak során realizált, a nemteljesítések darabszámával súlyozott LGD értékek számtani átlagaként számítsa ki. Az intézmény erre a célra ne használjon olyan átlagos LGD-értéket, amelyet a megfigyelések részhalmaza alapján számolt, konkrétan ne használja az LGD-értékek éves átlagát, kivéve azt, amikor ezt a módszert arra alkalmazza, hogy a lakossági kitettségek frissebb adatainak magasabb súlyát fejezze ki az 575/2013/EU rendelet 181(2) bekezdésének megfelelően.

Ahol az intézmény az 575/2013/EU rendelet 181(2) bekezdésének megfelelően nem tulajdonít azonos jelentőséget a lakossági kitettségekre vonatkozó összes múltbeli adatnak, dokumentáció segítségével legyen képes igazolni, hogy a frissebb adatok erőteljesebb súlyozását a veszteségráták pontosabb előrejelzése indokolja. Indoklásnak különösen akkor van helye, amikor az intézmény konkrét időszakokhoz zérust vagy nagyon kis súlyt rendel, ezt tanácsos megfelelő módon indokolnia, illetve ilyenkor a becslések legyenek konzervatívabbak.

Amikor az intézmény a 151. bekezdésnek megfelelően meghatározza a súlyokat, vegye figyelembe a 4.2.4. szakasz alapján értékelt adatok mennyire reprezentatívak, valamint az adatok által kifejezett gazdasági és piaci feltételeket is.