5.3.1 První linie ochranných kontrol

Úvěrové instituce by měly zajistit, aby byla první linie ochrany začleněna do postupů a procesů provozních útvarů, zejména útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic, které mají na starosti a řídí rizika úvěrové instituce ve specifickém kontextu řešení nevýkonných expozic.

Aby bylo zajištěno zavedení odpovídajících kontrolních mechanismů, měly by mít úvěrové instituce zavedeny vnitřní zásady pro rámec řešení nevýkonných expozic. Za zajištění provádění těchto vnitřních zásad odpovídají vedoucí provozních útvarů, a to mj. prostřednictvím jejich začlenění do postupů IT. V příloze 4 těchto obecných pokynů jsou stanoveny klíčové prvky zásad souvisejících s nevýkonnými expozicemi, které by měly být v úvěrových institucích prováděny.