10.2 Obcházení požadavků

183.Instituce by měly zajistit, aby pohyblivá složka odměny nebyla vyplácena prostřednictvím nástrojů a metod, jejichž cílem nebo faktickým důsledkem je nedodržení požadavků v oblasti odměňování a ustanovení těchto obecných pokynů pro vybrané pracovníky, případně všechny pracovníky, pokud se tyto požadavky vztahují na všechny pracovníky. Totéž platí pro ujednání mezi institucí a třetími stranami, na nichž má pracovník finanční nebo osobní zájem.

184.„Obcházením“ se rozumí nedodržování požadavků v oblasti odměňování a dochází k němu, pokud instituce ve skutečnosti nenaplňuje cíl ani účel požadavků, přestože se formálně zněním jednotlivých požadavků v oblasti odměňování řídí.

185.K obcházení požadavků dochází mimo jiné v následujících situacích:

• a. pohyblivá složka odměny je považovaná za pevnou složku odměny v souladu se zněním těchto obecných pokynů, nikoli však v souladu s jejich záměrem;
• b. pohyblivá složka odměny, která není zaručenou pohyblivou složkou odměny, je přiznána nebo převedena, přestože ve skutečnosti:
• i. pracovník, obchodního útvar nebo instituce nedosáhla pozitivních výsledků, měřených v souladu s hlavou IV těchto obecných pokynů;
• ii. neexistuje účinné provázání s riziky (tj. předem stanovená nebo následná úprava po zohlednění rizik); nebo
• iii. pohyblivá složka odměny není za finanční situace instituce udržitelná;
• c. pracovníci obdrží od instituce nebo subjektu zahrnutého do konsolidace platby, které nesplňují definici odměny, jelikož se jedná o nástroje nebo metody, které motivují k podstupování rizik nebo nabízí neúměrnou návratnost investic do nástrojů dotyčné společnosti za podmínek, jež se výrazně liší od podmínek, jichž by se dostalo ostatním investorům, pokud by do takového nástroje investovali;
• d. pracovníci obdrží od instituce nebo subjektu zahrnutého do konsolidace platby, které nesplňují definici odměny, jelikož se jedná o nástroje nebo metody, které umožňují obcházet požadavky v oblasti odměňování (např. nevratná půjčka);
• e. pevné složky odměny jsou přiznávány jako pevně stanovený počet nástrojů, nikoli jako pevná částka;
• f. pracovníkům je přiznána odměna ve formě nástrojů nebo umožněna koupě nástrojů, jejichž cena není stanovena na základě tržní, u nekótovaných nástrojů reálné hodnoty, a získaná přidaná hodnota není započítána do pohyblivé složky odměny;
• g. často jsou sjednávány úpravy pevných složek odměny a skutečně prováděny úpravy, které mají odměnu přizpůsobit výsledkům pracovníků;
• h. jsou přiznávány příspěvky v nadměrné výši, která není za daných okolností odůvodněná;
• i. odměna je označena za platbu za předčasný odchod do důchodu, ale není započítána jako pohyblivá složka odměny, přestože má ve skutečnosti povahu odstupného, neboť je prováděna v souvislosti s předčasným ukončením smlouvy, nebo dotyčný pracovník po přiznání takové platby ve skutečnosti do důchodu neodejde, nebo platby nejsou poskytovány měsíčně;
• j. jakákoli opatření, která by vedla k situaci, kdy by zásady odměňování ve skutečnosti již nebyly genderově neutrální.

186.Instituce by měly zajistit, aby metoda měření dosažených výsledků zahrnovala odpovídající kontrolní mechanismy, které zabrání manipulaci s kritérii pro přiznání odměny. Jestliže tyto kontrolní mechanismy nejsou zavedeny, není pohyblivá složka odměny řádně provázána s dosaženými výsledky, zásady odměňování nejsou řádně uplatňovány a instituce může výplatou pohyblivé složky odměny porušit regulační požadavky. Za manipulaci lze například považovat zdvořilostní rozhodnutí v bilaterálním procesu měření dosažených výsledků, např. v případě, že pro rozhodování o míře plnění cílů stanovených pracovníkům neexistují žádné objektivní normy.

187.Instituce by neměly poskytovat náhradu za případné snížení nebo restrukturalizaci pohyblivé složky odměny, např. v souvislosti s ozdravnými opatřeními a opatřeními k řešení krize nebo s jiným mimořádným státním zásahem, v pozdějších letech nebo prostřednictvím jiných plateb, nástrojů nebo metod.

188.Instituce by neměly vytvářet skupinové struktury ani zahraniční subjekty ani uzavírat smlouvy s osobami, které jednají jménem instituce, ve snaze zmanipulovat výsledek procesu určení pracovníků (např. protože jeden členský stát uplatňuje odchylku podle čl. 109 odst. 6 směrnice 2013/36/EU) nebo obcházet uplatňování ustanovení těchto pokynů a požadavků v oblasti odměňování u pracovníků, na které by se tyto požadavky a ustanovení jinak vztahovaly.

189.Jestliže instituce využívají a pravidelně obnovují krátkodobé smlouvy (např. na jeden rok), měly by příslušné orgány přezkoumat, zda tyto smlouvy nepředstavují nástroj nebo metodu sloužící k obcházení požadavků v oblasti odměňování podle směrnice 2013/36/EU, např. proto, že by se ve skutečnosti jednalo o pohyblivou složku odměny, a přijmout odpovídající opatření s cílem zajistit, aby instituce splňovaly požadavky článků 92 a 94 směrnice 2013/36/EU.

190.Je - li odměna pevnou složkou odměny v souladu s obecnými pokyny v oddílu 7, ale je vyplácena ve formě nástrojů, měly by instituce a příslušné orgány zvážit, zda použité nástroje vlivem provázání s výsledky dosaženými institucí nečiní z pevné složky odměny složku pohyblivou. Instituce by neměly v rámci pevné složky odměny používat finanční nástroje ve snaze obejít požadavky vztahující se na pohyblivou složku odměny a použité nástroje by neměly motivovat k nadměrnému podstupování rizik.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/