10.2 Obchádzanie

183.Inštitúcie by mali zabezpečiť, že pohyblivá zložka odmeňovania sa nebude vyplácať prostredníctvom nástrojov alebo metód, ktorých účelom je nesplnenie povinností alebo ktoré prakticky vedú k nesplneniu povinností vyplývajúcich z požiadaviek na odmeňovanie a ustanovení týchto odporúčaní v prípade identifikovaných zamestnancov alebo z požiadaviek na odmeňovanie všetkých zamestnancov v prípade, keď sa tieto požiadavky vzťahujú na všetkých zamestnancov. To zahŕňa dohody medzi inštitúciou a tretími stranami, v ktorých má zamestnanec finančný alebo osobný záujem.

184.„Obchádzanie“ je nesplnenie povinností vyplývajúcich z požiadaviek na odmeňovanie a vzniká, keď inštitúcia v skutočnosti neplní ciele a zámery požiadaviek ako celku, hoci formálne dodržuje znenie individuálnych požiadaviek na odmeňovanie.

185.Obchádzanie nastáva okrem iného za týchto okolností:

• a. ak sa pohyblivá zložka odmeňovania považuje za pevnú zložku v súlade so znením týchto usmernení, ale v rozpore s ich cieľmi;
• b. ak sa prizná alebo pridelí iná pohyblivá zložka odmeňovania ako zaručená pohyblivá zložka odmeny, hoci v skutočnosti:
• i. zamestnanec, organizačný útvar ani inštitúcia nedosiahli žiaden pozitívny výkon meraný v súlade s hlavou IV týchto usmernení;
• ii. neexistuje žiadne účinné prispôsobenie odmeňovania riziku (t. j. úprava rizika ex ante alebo ex post ); alebo
• iii. pohyblivá zložka odmeňovania nie je udržateľná vzhľadom na finančnú situáciu inštitúcie;
• c. ak zamestnanci prijmú platby od inštitúcie alebo subjektu, ktorý patrí do rozsahu konsolidácie, pričom tieto platby nezodpovedajú vymedzeniu pojmu odmeňovanie, pretože ide o nástroje alebo metódy platby, ktoré obsahujú stimul za znášanie rizika alebo poskytujú neprimerané výnosy z investícií do nástrojov spoločnosti, ktoré sú výrazne odlišné od podmienok pre ostatných investorov, ktorí by investovali do takéhoto nástroja;
• d. ak zamestnanci prijmú platby od inštitúcie alebo subjektu, ktorý patrí do rozsahu konsolidácie, pričom tieto platby nezodpovedajú vymedzeniu pojmu odmeňovanie, pretože ide o nástroje alebo metódy na obídenie požiadaviek na odmeňovanie (napr. nesplatiteľná pôžička);
• e. ak sa zložky pevnej odmeny priznajú ako pevne daný počet nástrojov a nie ako pevne stanovená suma;
• f. ak sa zamestnancom priznajú odmeny v nástrojoch alebo ak zamestnanci môžu nakúpiť nástroje, ktoré nie sú ocenené trhovou hodnotou alebo reálnou hodnotou v prípade nekótovaných nástrojov a prijatá dodatočná hodnota sa nezohľadní v rámci pohyblivej zložky odmeňovania;
• g. ak sa často rokuje o úpravách pevných zložiek odmeňovania a úpravy sa v skutočnosti uskutočňujú s cieľom zosúladiť odmeňovanie s výkonom zamestnancov;
• h. ak sa príspevky priznávajú v nadmernej výške, ktorá nemá opodstatnenie z dôvodu základných okolností;
• i. ak sa odmena označí ako platba za predčasný odchod do dôchodku a nezohľadní sa ako pohyblivá zložka odmeňovania, pričom v skutočnosti má platba povahu odstupného, pretože sa hradí v súvislosti s predčasným ukončením zmluvy, alebo zamestnanec v skutočnosti po priznaní odmeny neodíde do dôchodku, či platby sa neudeľujú každý mesiac;
• j. akékoľvek opatrenia, ktoré by viedli k situácii, keď by v skutočnosti politika odmeňovania už nebola rodovo neutrálna.

186.Inštitúcie by mali zabezpečiť, že metóda merania výkonnosti disponuje primeranými kontrolnými mechanizmami, ktorými sa zabezpečí, že kritériá na vyhodnotenie návrhov nemožno zmanipulovať. Ak tieto kontrolné mechanizmy neexistujú, pohyblivá zložka odmeňovania nie je primerane prepojená s výkonnosťou, politika odmeňovania sa nevykonáva vhodným spôsobom a vyplácanie pohyblivých zložiek odmeňovania môže viesť k porušeniu regulatórnych požiadaviek. Medzi manipulácie môžu patriť napríklad zdvorilostné rozhodnutia v rámci dvojstranného procesu merania výkonnosti, napr. v prípade, keď pre rozhodovací proces týkajúci sa dosahovania cieľov zamestnancov neexistujú žiadne objektívne predpisy.

187.Inštitúcie by nemali poskytovať náhradu za žiadne zníženie alebo reštrukturalizáciu pohyblivých zložiek odmeňovania, poskytnutú napr. v súvislosti s ozdravnými opatreniami a opatreniami na riešenie problémov alebo v kontexte inej výnimočnej vládnej intervencie, v neskorších rokoch alebo prostredníctvom iných platieb, nástrojov či metód.

188.Inštitúcie by nemali vytvárať skupinové štruktúry alebo zahraničné subjekty, ani uzatvárať zmluvy s osobami, ktoré konajú v mene inštitúcie s cieľom zmanipulovať výsledok procesu identifikácie (napríklad preto, že jeden členský štát uplatňuje odchýlku podľa článku 109 ods. 6 smernice 2013/36/EÚ) a obísť uplatňovanie požiadaviek na odmeňovanie a ustanovenia týchto odporúčaní pre zamestnancov, na ktorých by sa tieto požiadavky a ustanovenia inak mali uplatňovať.

189.Ak inštitúcie používajú krátkodobé zmluvy (napríklad na jeden rok) a ak ich pravidelne obnovujú, príslušné orgány by mali preskúmať, či tieto zmluvy netvoria nástroj alebo metódu na obchádzanie požiadaviek na odmeňovanie podľa smernice 2013/36/EÚ, napríklad preto, že by v skutočnosti vytvárali pohyblivé zložky odmeňovania, a mali by prijať primerané opatrenia, aby zabezpečili, že inštitúcie dodržia požiadavky v článkoch 92 a 94 smernice 2013/36/EÚ.

190.Ak v prípade odmeny ide o pevnú zložku odmeňovania podľa usmernení v časti 7, ale táto odmena sa vyplatí v nástrojoch, inštitúcia a príslušné orgány by mali posúdiť, či použité nástroje nemenia pevnú zložku odmeňovania na pohyblivú zložku, pretože vznikla súvislosť s výkonom inštitúcie. Inštitúcie by nemali používať finančné nástroje ako súčasť pevnej zložky odmeňovania, aby obišli požiadavky na pohyblivé zložky odmeňovania, a použité nástroje by nemali vytvárať stimuly na nadmerné prijímanie rizika.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/