10.2 Eludarea

183. Ins tituțiile trebuie să se asigure că remunerația variabilă nu este plătită prin mecanisme sau metode ce urmăresc sau duc efectiv la neîndeplinirea cerințelor de remunerare și a prevederilor prezentului ghid pentru personalul identificat sau, când aceste cerințe sunt aplicate întregului personal, a cerințelor de remunerare pentru întregul personal. Aici sunt cuprinse acordurile dintre instituție și terțe părți în care membrul personalului are un interes financiar sau personal.

184.„Eludare” înseamnă neîndeplinirea cerințelor de remunerare și are loc dacă o instituție nu atinge efectiv obiectivul și scopul cerințelor atunci când sunt luate în considerare împreună, în timp ce instituția respectă formal formularea fiecărei cerințe de remunerație.

185. Eludarea are loc în u rmătoarele situații, printre altele:

• a. în cazul în care remunerația variabilă este considerată remunerație fixă în conformitate cu formularea prezentului ghid, dar nu în conformitate cu obiectivele sale;
• b. în cazul în care este acordată sau are loc intrarea în drepturi asupra unei remunerații variabile, alta decât remunerația variabilă garantată, deși, de fapt:
• i. nu a existat nicio performanță pozitivă, măsurată în conformitate cu titlul IV din prezentul ghid, a membrului personalului, unității operaționale sau instituției;
• ii. nu există o aliniere efectivă la riscuri (adică o ajustare ex - ante sau ex -post la riscuri); sau
• iii. remunerația variabilă nu este sustenabilă conform situației financiare a instituției;
• c. în cazul în care personalul primește de la instituție sau de la o entitate cuprinsă în sfera de consolidare plăți ce nu intră în definiția remunerației, dar sunt mecanisme sau metode de plată ce conțin un stimulent pentru asumarea unor riscuri sau oferă randamente disproporționate de investiții în instrumente ale firmei care sunt mult diferite de condițiile oferite celorlalți investitori care ar investi într - un astfel de mecanism;
• d. în cazul în care personalul primește de la instituție sau de la o entitate cuprinsă în sfera de consolidare plăți ce nu intră în definiția remunerației, dar sunt mecanisme sau metode de eludare de la cerințele de remunerare (de exemplu, împrumut nerambursabil);
• e. în cazul în care componentele fixe ale remunerației sunt acordate ca număr de instrumente fix și nu ca sumă fixă;
• f. în cazul în care personalului i se acordă remunerația sub formă de instrumente sau este capabil să cumpere instrumente al căror preț nu este stabilit la valoarea de piață sau la valoarea justă în cazul instrumentelor nelistate și valoarea suplimentară primită nu este luată în considerare în remunerația variabilă;
• g. în cazul în care ajustările la componentele fixe ale remunerației sunt frecvent negociate și ajustările sunt de fapt făcute pentru a alinia remunerația la performanța personalului;
• h. în cazul în care alocațiile sunt acordate într - o sumă excesivă care nu este justificată de circumstanțele ce stau la baza ei;
• i. în cazul în care remunerația este etichetată ca plată pentru pensionare anticipată și nu este luată în considerare ca remunerație variabilă, când de fapt plata are caracterul unei plăți compensatorii deoarece este efectuată în contextul încetării anticipate a contractului, sau când de fapt membrul personalului nu se pensionează după această acordare sau când plățile nu sunt acordate lunar;
• j. orice măsuri care ar duce la o situație în care, de fapt, politica de remunerare nu ar mai fi neutră din punctul de vedere al genului. 186.Instituțiile trebuie să se asigure că metoda pentru măsurarea performanței prevede controale adecvate pentru a se asigura că criteriile de acordare nu pot fi manipulate. În cazul în care aceste controale nu sunt instituite, remunerația variabilă nu este legată în mod adecvat de performanță și politica de remunerare nu este pusă în aplicare în mod adecvat, iar orice plată de remuneraț ie variabilă poate duce la o încălcare a cerințelor reglementare. Printre manipulările posibile se numără, de exemplu, decizii de curtoazie în procesul bilateral de măsurare a performanțelor, de exemplu când nu există niciun standard obiectiv pentru procesul decizional cu privire la atingerea obiectivelor membrilor personalului.

187.Instituțiile nu trebuie să ofere compensație pentru nicio reducere sau restructurare a remunerației variabile, de exemplu făcută în contextul măsurilor de redresare și de rezoluție sau al unei alte intervenții excepționale a statului, în anii următori sau prin alte plăți, mecanisme sau metode.

188.Instituțiile nu trebuie să creeze structuri de grup sau entități offshore sau contracte cu persoane care acționează în numele instituție i pentru a manipula rezultatul procesului de identificare [de exemplu, pentru că un stat membru aplică derogarea prevăzută la articolul 109 alineatul (6) din Directiva 2013/36/UE] și pentru a eluda aplicarea cerințelor de remunerare și a dispozițiilor prezentului ghid în cazul personalului căruia trebuie să i se aplice în mod normal aceste cerințe și dispoziții.

189.În cazul în care instituțiile folosesc și reînnoiesc cu regularitate contracte pe termen scurt (de exemplu, pe un an), autoritățile competente trebuie să verifice dacă aceste contracte reprezintă un mijloc sau o metodă de sustragere de la cerințele de remunerare prevăzute de Directiva 2013/36/UE, de exemplu deoarece ar crea de fapt o remunerație variabilă, și să ia măsurile potrivite pentru a se asig ura că instituțiile respectă cerințele articolelor 92 și 94 din Directiva 2013/36/UE.

190. În cazul în care remunerația este o remunerație fixă conform orientărilor din secțiunea 7, dar este plătită sub formă de instrumente, instituțiile și autoritățile competente trebuie să analizeze dacă instrumentele folosite transformă componenta fixă a remunerației într - o componentă variabilă de remunerare deoarece este stabilită o legătură cu performanța instituției. Instituțiile nu trebuie să folosească instrumentele financiare în cadrul remunerației fixe pentru a se sustrage de la cerințele remunerației variabile, iar instrumentele folosite nu trebuie să ofere stimulente pentru asumarea de riscuri excesive.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/