26. Posouzení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit: a) velikost a dobu platnosti …

Posouzení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit:

• a) velikost a dobu platnosti vnitřních limitů expozic vůči IRRBB, a zda je těchto limitů dosaženo v okamžiku výpočtu kapitálu;
• b) očekávané náklady na zajištění otevřených pozic, které instituce drží proto, aby získala výhodu z budoucí úrovně úrokových sazeb, kterou očekává;
• c) citlivost vnitřních ukazatelů IRRBB na klíčové nebo nedokonalé předpoklady modelování;
• d) dopad šoků a zátěžových scénářů na pozice oceněné s využitím různých referenčních úrokových sazeb (bazické riziko);
• e) dopad nesouladu pozic v různých měnách na ekonomickou hodnotu a čistý úrokový výnos plus změny tržní hodnoty;
• f) dopad nerealizovaných ztrát a nerealizovaných zisků;
• g) rozdělení kapitálu podle rizika na právnické osoby zahrnuté do obezřetnostního konsolidačního celku skupiny, a to dodatečně k přiměřenosti celkového kapitálu na konsolidovaném základě;
• h) faktory podkladového rizika a
• i) okolnosti, za kterých se riziko může projevit.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/