26. Le valutazioni dell’adeguatezza patrimoniale per l’IRRBB dovrebbero tenere conto di quanto …

Le valutazioni dell’adeguatezza patrimoniale per l’IRRBB dovrebbero tenere conto di quanto segue:

(a) dimensione e tenor dei limiti interni per le esposizioni all’IRRBB ed eventuale raggiungimento dei limiti al momento del calcolo del capitale;
(b) costo atteso della copertura di posizioni aperte che intendono beneficiare delle aspettative interne relative al livello futuro dei tassi di interesse;
(c) sensibilità delle misure interne dell’IRRBB rispetto a ipotesi di modellizzazione principali o imperfette;
(d) impatto di scenari di shock e stress su posizioni valutate a fronte di diversi indici di tasso di interesse (rischio di base);
(e) l’impatto sul valore economico e sul margine di interesse più variazioni del valore di mercato delle posizioni disallineate in valute diverse;
(f) impatto delle perdite incorporate e degli utili incorporati;
(g) distribuzione del capitale relativo ai rischi tra le entità giuridiche incluse nel perimetro di consolidamento prudenziale del gruppo, oltre all’adeguatezza del capitale complessivo su base consolidata;
(h) fattori del rischio sottostante;
(i) le circostanze nelle quali il rischio può materializzarsi.

1. Panoramica

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