26. Tehtäessä pääoman riittävyyden arviointeja rahoitustoiminnan korkoriskiä varten tulisi ottaa …

Tehtäessä pääoman riittävyyden arviointeja rahoitustoiminnan korkoriskiä varten tulisi ottaa huomioon

• (a) sisäisten rajojen koko ja korkoajanjakso rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisessa sekä se, saavutetaanko näitä rajoja pääoman laskennan hetkellä;
• (b) oletetut kustannukset suojatessa avoimia positioita, joiden oletetaan hyödyntävän korkojen tulevan tason sisäisiä odotuksia;
• (c) rahoitustoiminnan korkoriskin sisäisten mittausten herkkyys tärkeimpiä tai epätäydellisiä mallinnusoletuksia kohtaan;
• (d) sokki- ja stressiskenaarioiden vaikutus positioihin, jotka on hinnoiteltu erilaisilla korkoindekseillä (korkoperusteriski);
• (e) eri valuuttojen epätäsmäävien positioiden vaikutus taloudelliseen arvoon ja markkina-arvon muutokset huomioon ottavaan nettokorkotuloon;
• (f) kytkettyjen tappioiden ja kytkettyjen ansioiden vaikutus;
• (g) pääoman jakautuminen suhteessa niiden oikeudellisten yksikköjen riskeihin, joihin sovelletaan konsernin vakavaraisuuden konsolidointia, ja lisäksi kokonaispääoman riittävyys konsolidoinnin perusteella;
• (h) perusteena olevan riskin osatekijät; ja
• (i) tilanteet, joissa riski voi toteutua.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/