26. As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte: (a) a …

As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte:

(a) a dimensão e o horizonte temporal dos limites internos às exposições ao IRRBB e se tais limites foram ou não alcançados no momento do cálculo do capital;
(b) o custo esperado da cobertura de posições abertas que se destinam a tirar partido das expectativas internas do nível futuro das taxas de juro;
(c) a sensibilidade das medições internas do IRRBB a pressupostos de modelização fundamentais ou imperfeitos;
(d) o impacto dos cenários de choque e de esforço em posições com diferentes índices de taxas de juro (risco de base);
(e) o impacto no valor económico e nos resultados líquidos de juros acrescidos das alterações no valor de mercado de posições desfasadas expressas em moedas diferentes;
(f) o impacto das perdas e dos ganhos embutidos;
(g) a repartição do capital em relação aos riscos das entidades jurídicas incluídas no perímetro de consolidação prudencial do grupo, além da adequação do capital global numa base consolidada;
(h) os fatores impulsionadores do risco subjacente; e
(i) as circunstâncias em que o risco se pode materializar.

1. Visão geral

Título	Regulamentação

Requisitos
Fonte	Requisito

Normas
Fonte	Requisito