26. Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati: (a) obseg in trajanje …

Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati:

• (a) obseg in trajanje notranjih limitov za izpostavljenosti IRRBB ter ali so ti limiti v času izračuna kapitala doseženi ali ne;
• (b) pričakovane stroške varovanja odprtih pozicij pred tveganjem, katerih namen je izkoristiti notranja pričakovanja glede prihodnje višine obrestnih mer;
• (c) občutljivost notranjih sistemov ocenjevanja IRRBB na ključne ali nepopolne predpostavke modeliranja;
• (d) vpliv scenarijev šoka in stresa na pozicije, katerih cena se določi z različnimi indeksi obrestnih mer (tveganje osnove);
• (e) vpliv na ekonomsko vrednost ter neto prihodke od obresti vključno s spremembo tržne vrednosti neusklajenih pozicij v različnih valutah;
• (f) vpliv vgrajenih izgub in vgrajenih dobičkov;
• (g) razporeditev kapitala med pravnimi subjekti, vključenimi v bonitetni obseg konsolidacije skupine glede na tveganje, poleg ustreznosti celotnega kapitala na konsolidirani osnovi;
• (h) vzroke tveganja osnove ter
• (i) okoliščine, v katerih se tveganje lahko uresniči.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/