26. Oceny adekwatności kapitałowej dla IRRBB powinny uwzględniać: (a) wartość i tenor wewnętrznych …

Oceny adekwatności kapitałowej dla IRRBB powinny uwzględniać:

(a) wartość i tenor wewnętrznych limitów dla ekspozycji IR R BB, a także to, czy limity te zostały osiągnięte w mo mencie kalkulacji kapitału;
(b) przewidywane koszty zabezpieczenia pozycji otwartych, które mają pozwolić na realizację wewnętrznych oczekiwań dotyczących przyszłego poziomu stóp procentowych;
(c) wrażliwość wewnętrznych miar IRRBB na kluczowe lub niedoskonałe założenia dotyczące modelowania;
(d) wpływ scenariuszy szokowych i scenariuszy warunków skrajnych na pozycje wyceniane według różnych indeksów stóp procentowych (ryzyko bazowe);
(e) wpływ na wartość ekonomiczną i wynik odsetkowy netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej niedopasowanych pozycji w różnych walutach;
(f) wpływ wbudowanych strat i zysków;
(g) podział kapitału w stosunku do ryzyka we wszystkich podmiotach prawnych objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej grupy jako uzupełnienie adekwatności łącznego kapi tału na zasadzie skonsolidowanej;
(h) podstawowe czynniki ryzyka; oraz
(i) okoliczności, w których ryzyko może się urzeczywistnić.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

Wymagania
Źródło	Wymaganie

Normy
Źródło	Wymaganie