26. Bij beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB dient rekening te worden gehouden …

Bij beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB dient rekening te worden gehouden met het volgende:

(a) de omvang en looptijd van interne limieten op IRRBB-blootstellingen, evenals de vraag of deze limieten al dan niet zijn bereikt op het moment van de kapitaalberekening;
(b) de verwachte kosten van de afdekking van open posities die bedoeld zijn om te profiteren van interne verwachtingen omtrent het toekomstige niveau van rentetarieven;
(c) de gevoeligheid van de interne metingen van IRRBB voor essentiële of onvolmaakte modelleringsaannamen;
(d) de impact van schok- en stress-scenario’s op posities die geprijsd zijn op basis van verschillende rente-indexen (basisrisico);
(e) de impact op economische waarde en netto-renteopbrengst plus veranderingen in de marktwaarde van slecht op elkaar afgestemde posities in verschillende valuta’s;
(f) de impact van ingebedde verliezen en winsten;
(g) de verdeling van kapitaal ten aanzien van risico’s over verschillende rechtspersonen die onder de prudentiële consolidatie van de groep vallen, naast de toereikendheid van het totale kapitaal op geconsolideerde basis;
(h) de bepalende factoren van het onderliggende risico; en
(i) de omstandigheden waaronder het risico werkelijkheid kan worden.

1. Overzicht

Titel	Regelgeving

Eisen
Bron	Eis

Standaarden
Bron	Eis