Underretning og dokumentation

Kravet om at indberette enhver transaktion, uanset om den yder støtte til securitiseringen, i henhold til artikel 248, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, til de kompetente myndigheder bør gælde for enhver transaktion, som indgås af et eksponeringsleverende eller organiserende institut, eller som opfylder følgende betingelser:

• (a) transaktionen indgås af en anden enhed end det eksponeringsleverende institut, i) der er det eksponeringsleverende instituts moderselskab, et datterselskab af det eksponeringsleverende institut eller et datterselskab af det eksponeringsleverende instituts moderselskab, eller ii) til hvilket det eksponeringsleverende institut eller en anden enhed som omhandlet i nr. i) direkte eller indirekte har ydet finansiering og støtte eller givet instrukser, eller med hvilket instituttet har indgået aftaler om gennemførelse af den pågældende transaktion
• (b) transaktionen ville være omfattet af disse retningslinjer, hvis den var blevet indgået af det eksponeringsleverende institut.

Hvis betingelserne i stk. 25, litra a) og b), er opfyldt, bør transaktionen anses for at være indgået af det eksponeringsleverende institut.

Ved indberetning af en transaktion i henhold til artikel 248 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som yderligere præciseret i stk. 25) bør det eksponeringsleverende institut eller i påkommende tilfælde det organiserende institut:

• (a) hvis instituttet gør gældende, at transaktionen ikke udgør implicit støtte, fremlægge tilstrækkelig dokumentation for, at de relevante betingelser i disse retningslinjer er opfyldt
• (b) hvis transaktionen gennemføres af en af de enheder, der henvises til i stk. 25, litra a), nr. i eller ii), bør det eksponeringsleverende institut ligeledes fremlægge dokumentation for karakteren af forbindelserne mellem det eksponeringsleverende institut og den pågældende enhed eller i påkommende tilfælde for det eksponeringsleverende instituts finansiering, støtte og instrukser til den pågældende enhed eller for aftaler, som instituttet har indgået med enheden med henblik på gennemførelse af den pågældende transaktion.