Zgłaszanie i dokumentacja

Określony w art. 248 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 wymóg zgłoszenia właściwym organom każdej transakcji, niezależnie od tego, czy zapewnia ona wsparcie sekurytyzacji, należy stosować w odniesieniu do każdej transakcji dokonywanej przez instytucję inicjującą lub instytucję sponsorującą bądź spełniającej następujące warunki:

• (a) zostaje ona dokonana przez podmiot inny niż dana instytucja inicjująca, (i) który jest jednostką dominującą instytucji inicjującej, jednostką zależną instytucji inicjującej lub jednostką zależną jednostki dominującej instytucji inicjującej lub (ii) któremu dana instytucja inicjująca lub inny podmiot, o którym mowa w ppkt (i), udzielił(a), bezpośrednio lub pośrednio, finansowania, wsparcia lub instrukcji, bądź z którym zawarł(a) on(a) ustalenia dotyczące dokonania takiej transakcji; oraz
• (b) podlegałaby ona niniejszym wytycznym w przypadku, gdyby została dokonana przez instytucję inicjującą.

W przypadku gdy spełnione są warunki określone w pkt 25 lit. a) i b), transakcję należy poddać ocenie tak, jakby została ona dokonana przez instytucję inicjującą.

Zgłaszając transakcję zgodnie z wymogami art. 248 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (doprecyzowanymi w pkt 25), instytucja inicjująca lub, w odpowiednim przypadku, instytucja sponsorująca powinna:

• (a) jeżeli jej zdaniem dana transakcja nie stanowi ukrytego wsparcia – przedstawić odpowiednie dowody świadczące o tym, że odpowiednie warunki określone w niniejszych wytycznych zostały spełnione; oraz
• (b) jeżeli transakcja jest realizowana przez jeden z podmiotów, o których mowa w pkt 25 lit. a) ppkt (i) lub (ii) – instytucja inicjująca powinna również przedstawić dokumentację dotyczącą rodzaju relacji pomiędzy instytucją inicjującą a danym podmiotem lub, w odpowiednim przypadku, udzielonego takiemu podmiotowi finansowania, wsparcia lub instrukcji bądź zawartych z nim ustaleń dla celów realizacji danej transakcji.