Κοινοποίηση και τεκμηρίωση

Η απαίτηση για κοινοποίηση οποιασδήποτε συναλλαγής στις αρμόδιες αρχές, ανεξαρτήτως του αν η συναλλαγή παρέχει υποστήριξη στην τιτλοποίηση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 248 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, θα πρέπει να εφαρμόζεται σε κάθε συναλλαγή η οποία συνάπτεται από μεταβιβάζον ίδρυμα ή ανάδοχο ίδρυμα ή η οποία πληροί τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

1) συνάπτεται από οντότητα, πέραν του μεταβιβάζοντος ιδρύματος, i) η οποία αποτελεί μητρική επιχείρηση του μεταβιβάζοντος ιδρύματος, θυγατρική επιχείρηση του μεταβιβάζοντος ιδρύματος ή θυγατρική επιχείρηση της μητρικής επιχείρησης του μεταβιβάζοντος ιδρύματος, ή ii) στην οποία ή με την οποία το μεταβιβάζον ίδρυμα ή άλλη οντότητα που αναφέρεται στο σημείο i) παρείχε, άμεσα ή έμμεσα, οποιαδήποτε χρηματοδότηση, υποστήριξη ή οδηγίες, ή σύναψε οποιαδήποτε συμφωνία σχετικά με τη σύναψη της εν λόγω συναλλαγής· και

2) σε περίπτωση που η συναλλαγή είχε συναφθεί από το μεταβιβάζον ίδρυμα, θα ενέπιπτε στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές.

Όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις που προβλέπονται στα στοιχεία α) και β) της παρούσας παραγράφου 25, η συναλλαγή θα πρέπει να αξιολογείται σαν να είχε συναφθεί από το μεταβιβάζον ίδρυμα.

Κατά την κοινοποίηση μιας συναλλαγής όπως απαιτείται δυνάμει του άρθρου 248 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (όπως προσδιορίζεται περαιτέρω στην παράγραφο 25), το μεταβιβάζον ίδρυμα ή, κατά περίπτωση, το ανάδοχο ίδρυμα θα πρέπει:

1) εάν ισχυρίζεται ότι η συναλλαγή δεν συνιστά έμμεση υποστήριξη, να παράσχει επαρκή αποδεικτικά στοιχεία σχετικά με την εκπλήρωση των σχετικών προϋποθέσεων που προβλέπονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές· και

2) εάν η συναλλαγή έχει συναφθεί από μία από τις οντότητες που αναφέρονται στην παράγραφο 25 στοιχείο α) σημεία i) ή ii), το μεταβιβάζον ίδρυμα θα πρέπει επίσης να παράσχει τεκμηρίωση σχετικά με το είδος της σχέσης μεταξύ του μεταβιβάζοντος ιδρύματος και της σχετικής οντότητας ή, κατά περίπτωση, σχετικά με τη χρηματοδότηση, την υποστήριξη ή τις οδηγίες τις οποίες παρείχε το μεταβιβάζον ίδρυμα στην εν λόγω οντότητα, ή τις συμφωνίες τις οποίες σύναψε με αυτή την οντότητα, για τους σκοπούς της πραγματοποίησης της σχετικής συναλλαγής.