91. Under hensyntagen til tilgængeligheden af data, modellens og porteføljens struktur samt …

Under hensyntagen til tilgængeligheden af data, modellens og porteføljens struktur samt forretningskravene bør institutterne vælge en passende metode til at udføre kalibreringen i overensstemmelse med følgende principper:

• (a) Institutterne kan vælge en af følgende kalibreringstyper:
• (i) en kalibrering i overensstemmelse med artikel 180, stk. 1, litra a), eller artikel 180, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
• (ii) en kalibrering i overensstemmelse med artikel 169, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 i kombination med artikel 180, stk. 1, litra a), eller artikel 180, stk. 2, litra a), i førnævnte forordning, hvis der anvendes en kontinuerlig ratingskala.
• (b) Institutterne kan vælge en af de følgende kalibreringstyper hensyn til erhvervseksponeringer og eksponeringer mod institutter, centralregeringer og centralbanker samt med hensyn til aktieeksponeringer, når et institut anvender PD/LGD-metoden, der er fastlagt i artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013:
• (i) en kalibrering baseret på en konvertering til den ratingskala, der anvendes af et eksternt kreditvurderingsinstitut (ECAI) eller en lignende organisation i overensstemmelse med artikel 180, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
• (ii) en kalibrering på passende kalibreringssegmenters niveau med hensyn til de relevante estimater af sandsynligheden for misligholdelse i forbindelse med en statistisk model til forudsigelse af misligholdelser i overensstemmelse med afsnit 4 i RTS om IRB-vurderingsmetoden, når sandsynligheden for misligholdelse (PD) estimeres som simple gennemsnit af estimater af sandsynligheden for misligholdelse, der er opstillet for de enkelte låntagere i en bestemt ratingklasse eller pulje, i overensstemmelse med artikel 180, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.
• (c) Med hensyn til detaileksponeringer kan institutterne vælge en kalibrering baseret på samlede tab og tab givet misligholdelse (LGD) i overensstemmelse med artikel 180, stk. 2, litra b), og artikel 180, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
• (d) Med hensyn til erhvervede erhvervsfordringer kan institutterne vælge en kalibrering baseret på forventede tab og tab givet misligholdelse (LGD) i overensstemmelse med artikel 180, stk. 1, litra b), og artikel 180, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

1. Oversigt

1.1 Referencer

• Artikel 169 3.

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/