91. Tenendo conto di disponibilità dei dati, struttura del modello e portafoglio, nonché dei …

Tenendo conto di disponibilità dei dati, struttura del modello e portafoglio, nonché dei requisiti aziendali, gli enti dovrebbero scegliere un metodo appropriato per eseguire la calibrazione conformemente ai seguenti principi:

• (a) gli enti possono scegliere uno dei seguenti tipi di calibrazione:
• (i) una calibrazione conforme all’articolo 180, paragrafo 1, lettera a), o paragrafo 2, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013;
• (ii) una calibrazione conforme all’articolo 169, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, unitamente a quanto disposto dall’articolo 180, paragrafo 1, lettera a),
• o paragrafo 2, lettera a), di detto regolamento, se si utilizza una scala continua di rating;
• (b) per le esposizioni verso imprese, enti, governi centrali e banche centrali e per le esposizioni in strumenti di capitale per cui un ente utilizzi l’approccio PD/LGD di cui all’articolo 155, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti possono scegliere uno dei seguenti tipi di calibrazione:
• (i) una calibrazione basata su una mappatura in funzione della scala di rating utilizzata da un’agenzia esterna di valutazione del merito del credito (ECAI) o da un’organizzazione simile a norma dell’articolo 180, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n. 575/2013;
• (ii) per un modello statistico di predizione di default, conformemente alla sezione 4 delle norme tecniche di regolamentazione sulla metodologia che le autorità competenti devono seguire nel valutare la conformità di un ente ai requisiti relativi all'uso del metodo IRB, in cui le PD sono stimate come medie semplici delle stime di probabilità di default per i singoli debitori in una determinata classe di rating o pool, in conformità dell’articolo 180, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE)
• n. 575/2013, una calibrazione delle stime della probabilità di default pertinenti a livello degli appropriati segmenti di calibrazione;
• (c) per le esposizioni al dettaglio, gli enti possono scegliere una calibrazione basata sulle perdite totali e sulle LGD conformemente all’articolo 180, paragrafo 2, lettere b) e d), del regolamento (UE) n. 575/2013;
• (d) per i crediti verso imprese, gli enti possono scegliere una calibrazione basata sulle perdite attese e sulle LGD conformemente all’articolo 180, paragrafo 1, lettere b) e c), del regolamento (UE) n. 575/2013;

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 169 3.

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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