+ALLEGATO I Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata

ALLEGATO I Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata



ALLEGATO I

Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata

1. Per i soggetti vigilati che applicano gli IFRS ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002, così come per i soggetti vigilati che applicano discipline contabili nazionali basate sulla direttiva 86/635/CEE che siano compatibili con gli IFRS, la «segnalazione finanziaria a fini di vigilanza semplificata» include i modelli di cui all'allegato III del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 elencati nella tabella 1.

2. Per i soggetti vigilati che applicano discipline contabili nazionali basate sulla direttiva 86/635/CEE diverse da quelle comprese nel paragrafo 1, la «segnalazione finanziaria a fini di vigilanza semplificata» include i modelli di cui all'allegato IV del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 elencati nella tabella 1.

2bis. In deroga al paragrafo 2, ciascuna ANC può decidere che i soggetti di cui al paragrafo 2 e stabiliti nel rispettivo Stato membro segnalino:

a) 

le informazioni specificate nel modello 9.1 o le informazioni specificate nel modello 9.1.1 dall'allegato IV del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451;

b) 

le informazioni specificate nel modello 11.1 o le informazioni specificate nel modello 11.2 dall'allegato IV del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451;

c) 

le informazioni specificate nel modello 12.0 o le informazioni specificate nel modello 12.1 dall'allegato IV del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451;

d) 

le informazioni specificate nel modello 16.3 o le informazioni specificate nel modello 16.4 dall'allegato IV del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451;

3. Le informazioni di cui ai paragrafi 1 e 2 sono segnalate in conformità alle istruzioni contenute nell'allegato V del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451.

4. I modelli 17.1, 17.2 e 17.3 nelle tabelle 1 e 2 sono forniti solo per enti creditizi che effettuano le segnalazioni su base consolidata. Il modello 40.1 nelle tabelle 1 e 2 è fornito per gli enti creditizi che effettuano le segnalazioni su base consolidata e per gli enti creditizi che non fanno parte di un gruppo che effettua le segnalazioni su base individuale.

5. Ai fini del calcolo della soglia indicata nella parte 2 delle tabelle 1 e 2 del presente allegato, si applica l’articolo 5, paragrafo 5, secondo comma, del regolamento di esecuzione (UE) 2021/451.



Tabella 1

Numero del modello

NOME DEL MODELLO O DEL GRUPPO DI MODELLI

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio

 

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

5.1

Prestiti e anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita per prodotto

6.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita alle società non finanziarie per codici NACE

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

 

Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.2

Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

10

Derivati — Negoziazione e coperture economiche

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati — Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

 

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

 

Garanzie reali e garanzie ricevute

13.1

Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione

13.2.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]

13.3.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

 

Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

16.1

Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte

16.3

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento

 

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale

17.1

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività

17.2

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio — Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

17.3

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate — Prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

 

PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]

 

Disaggregazione geografica

20.4

Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte

20.5

Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte

20.6

Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte

 

PARTE 4 [ANNUALE]

 

Struttura del gruppo

40.1

Struttura del gruppo: «entità per entità»



Tabella 2

Numero del modello

NOME DEL MODELLO O DEL GRUPPO DI MODELLI

 

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

 

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1,3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio

 

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

4.6

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte:

4.7

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.8

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

4.9

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

4.10

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione

5.1

Prestiti e anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita per prodotto

6.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita alle società non finanziarie per codici NACE

 

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

 

Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1

Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.2

Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

10

Derivati — Negoziazione e coperture economiche

 

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati — Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

11.2

Derivati — Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: Disaggregazione per tipo di rischio

 

Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12

Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale in base ai GAAP nazionali

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

 

Garanzie reali e garanzie ricevute

13.1

Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione

13.2.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]

13.3.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

 

Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

16.1

Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte

16.3

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento

16.4

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per rischio

 

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale

17.1

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Attività

17.2

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio — Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

17.3

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Passività

 

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate — Prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

 

PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]

 

Disaggregazione geografica

20.4

Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte

20.5

Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte

20.6

Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte

 

PARTE 4 [ANNUALE]

 

Struttura del gruppo

40.1

Struttura del gruppo: «entità per entità»:

1. Panoramica

,

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard