+I. MELLÉKLET Pénzügyi információkra vonatkozó egyszerűsített felügyeleti adatszolgáltatás

I. MELLÉKLET Pénzügyi információkra vonatkozó egyszerűsített felügyeleti adatszolgáltatás

I. MELLÉKLET

Pénzügyi információkra vonatkozó egyszerűsített felügyeleti adatszolgáltatás

1. Az 1606/2002/EK rendelet alapján IFRS-t alkalmazó felügyelt szervezetek, valamint a 86/635/EGK irányelven alapuló, az IFRS-sel összeegyeztethető nemzeti számviteli szabályozást alkalmazó felügyelt szervezetek tekintetében a „Pénzügyi információkra vonatkozó egyszerűsített felügyeleti adatszolgáltatás” az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet III. mellékletének a 1. táblázatban szereplő tábláit foglalja magában.

2. A 86/635/EGK irányelven alapuló nemzeti számviteli szabályozást alkalmazó, az 1. pont szerintiektől eltérő felügyelt szervezetek tekintetében a „Pénzügyi információkra vonatkozó egyszerűsített felügyeleti adatszolgáltatás” az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet IV. mellékletének a 2. táblázatban szereplő tábláit foglalja magában.

2a. A 2. pont alól kivételt képezve, az INH-k dönthetnek úgy, hogy a 2. pontban említett és a tagállamukban székhellyel szervezetek szolgáltassák:

az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet IV. mellékletének 9.1. táblájában megjelölt információkat vagy 9.1.1. táblájában megjelölt információkat;

az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet IV. mellékletének 11.1. táblájában megjelölt információkat vagy 11.2. táblájában megjelölt információkat;

az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet IV. mellékletének 12.0. táblájában megjelölt információkat vagy 12.1. táblájában megjelölt információkat; és

az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet IV. mellékletének 16.3. táblájában megjelölt információkat vagy 16.4. táblájában megjelölt információkat.

3. Az 1. és 2. pont szerinti információkat az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet V. mellékletében foglalt útmutatónak megfelelően kell jelenteni.

4. Az 1. és 2. táblázatban szereplő 17.1., 17.2. és 17.3. táblák kizárólag összevont alapon adatot szolgáltató hitelintézetekre vonatkoznak. Az 1. és 2. táblázatban szereplő 40.1. tábla összevont alapon adatot szolgáltató hitelintézetekre és csoport részét nem képező, egyedi alapon adatot szolgáltató hitelintézetekre vonatkozik.

5. Az e melléklet 1. és 2. táblázatának 2. részében említett küszöbérték kiszámítása érdekében az (EU) 2021/451 végrehajtási rendelet 5. cikke (5) bekezdésének második albekezdése alkalmazandó.

1. táblázat

A tábla száma	A TÁBLA VAGY TÁBLACSOPORT NEVE
	1. RÉSZ [NEGYEDÉVES GYAKORISÁG]
	Mérleg [pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás]
1.1	Mérleg: eszközök
1.2	Mérleg: kötelezettségek
1.3	Mérleg: saját tőke
2	Eredménykimutatás
	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése
4.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
4.2.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök
4.2.2	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
4.3.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: az egyéb átfogó jövedelemmel valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
4.4.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
4.5	Alárendelt pénzügyi eszközök
5.1	Hitelek és előlegek termék szerinti részletezése a nem kereskedési céllal tartott és nem kereskedési célú eszközök kivételével
6.1	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, nem kereskedési céllal tartott hitelek és előlegek részletezése NACE kódok szerint
	Pénzügyi kötelezettségek részletezése
8.1	Pénzügyi kötelezettségek termék és ügyfélszektor szerinti részletezése
8.2	Alárendelt pénzügyi kötelezettségek
	Hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
9.1.1	Mérlegen kívüli kitettségek: adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
9.2	Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
10	Származtatott ügyletek – Kereskedési célú ügyletek és gazdasági fedezeti ügyletek
	Fedezeti elszámolások
11.1	Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások: kockázattípus és fedezetiügylet-típus szerinti részletezés
	Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalékok változása
12.1	Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalékok változása
	Kapott biztosítékok és garanciák
13.1	Biztosítékok és garanciák nem kereskedési céllal tartott hitelek és előlegek szerinti részletezése
13.2.1	Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosítékok [a vonatkozási időpontban tartott]
13.3.1	Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok – halmozott
14	Valósérték-hierarchia: valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok
	Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése
16.1	Kamatbevételek és kamatráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint
16.3	Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint
	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérleg
17.1	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Eszközök
17.2	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérlegen kívüli kitettségek – adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
17.3	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Kötelezettségek
	A teljesítő és nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos információk
18	A teljesítő és nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos információk
18.1	Nemteljesítő kitettségek be- és kiáramlásai – hitelek és előlegek ügyfélszektor szerint
18.2	Kereskedelmi ingatlanhoz kapcsolódó hitelek és ingatlannal fedezett hitelekkel kapcsolatos kiegészítő információk
19	Átstrukturált kitettségek
	2. RÉSZ [NEGYEDÉVES KÜSZÖBÉRTÉKKEL: NEGYEDÉVES GYAKORISÁG VAGY NINCS ADATSZOLGÁLTATÁS]
	Földrajzi megoszlás
20.4	Eszközök földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
20.5	Mérlegen kívüli kitettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
20.6	Kötelezettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
	4. RÉSZ [ÉVES]
	Csoportszerkezet
40.1	Csoportszerkezet: „intézményenként”

2. táblázat

A tábla száma	A TÁBLA VAGY TÁBLACSOPORT NEVE
	1. RÉSZ [NEGYEDÉVES GYAKORISÁG]
	Mérleg [pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás]
1.1	Mérleg: eszközök
1.2	Mérleg: kötelezettségek
1.3	Mérleg: saját tőke
2	Eredménykimutatás
	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése
4.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök
4.2.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök
4.2.2	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök
4.3.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
4.4.1	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök
4.5	Alárendelt pénzügyi eszközök
4.6	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kereskedési célú pénzügyi eszközök
4.7	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
4.8	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: a saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
4.9	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
4.10	Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök
5.1	Hitelek és előlegek termék szerinti részletezése a nem kereskedési céllal tartott és nem kereskedési célú eszközök kivételével
6.1	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott, nem kereskedési céllal tartott hitelek és előlegek részletezése NACE kódok szerint
	Pénzügyi kötelezettségek részletezése
8.1	Pénzügyi kötelezettségek termék és ügyfélszektor szerinti részletezése
8.2	Alárendelt pénzügyi kötelezettségek
	Hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
9.1	Mérlegen kívüli kitettségek a nemzeti GAAP szerint: adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
9.1.1	Mérlegen kívüli kitettségek: adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
9.2	Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
10	Származtatott ügyletek – Kereskedési célú ügyletek és gazdasági fedezeti ügyletek
	Fedezeti elszámolások
11.1	Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások: kockázattípus és fedezetiügylet-típus szerinti részletezés
11.2	Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások a nemzeti GAAP szerint: Kockázattípusok szerinti részletezés
	Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalékok változása
12	Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés változása és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok értékvesztése a nemzeti GAAP szerint
12.1	Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalékok változása
	Kapott biztosítékok és garanciák
13.1	Biztosítékok és garanciák nem kereskedési céllal tartott hitelek és előlegek szerinti részletezése
13.2.1	Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosítékok [a vonatkozási időpontban tartott]
13.3.1	Birtokbavétellel megszerzett biztosítékok – halmozott
14	Valósérték-hierarchia: valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok
	Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése
16.1	Kamatbevételek és kamatráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint
16.3	Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint
16.4	Kereskedési céllal tartott és kereskedési célú pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség kockázat szerint
	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérleg
17.1	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Eszközök
17.2	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérlegen kívüli kitettségek – adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb elkötelezettségek
17.3	A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Kötelezettségek
	A teljesítő és nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos információk
18	A teljesítő és nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos információk
18.1	Nemteljesítő kitettségek be- és kiáramlásai – hitelek és előlegek ügyfélszektor szerint
18.2	Kereskedelmi ingatlanhoz kapcsolódó hitelek és ingatlannal fedezett hitelekkel kapcsolatos kiegészítő információk
19	Átstrukturált kitettségek
	2. RÉSZ [NEGYEDÉVES KÜSZÖBÉRTÉKKEL: NEGYEDÉVES GYAKORISÁG VAGY NINCS ADATSZOLGÁLTATÁS]
	Földrajzi megoszlás
20.4	Eszközök földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
20.5	Mérlegen kívüli kitettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
20.6	Kötelezettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint
	4. RÉSZ [ÉVES]
	Csoportszerkezet
40.1	Csoportszerkezet: „intézményenként”

1. Áttekintés

Megnevezés	Szabályozás

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények
Forrás	Követelmény

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
Forrás	Követelmény

Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
EULAW -
European Regulation published on http://eur-lex.europa.eu/