+ANNESS I Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat

ANNESS I Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat

ANNESS I

Rappurtar finanzjarju superviżorju simplifikat

1. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw l-IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli mal-IFRS, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” tinkludi l-formoli mill-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 1.

2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa kontabilistiċi nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE minbarra dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat” tinkludi l-formoli mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 2.

2a. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista' tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:

(a)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451;

(b)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451;

(c)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451; u

(d)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

4. Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-mudell 40.1 fit-Tabella 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta' kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali.

5. Għall-fini tal-kalkolu tal-livell limitu msemmi fil-Parti 2 tat-Tabelli 1 u 2 f’dan l-Anness, japplika t-tieni subparagrafu tal-Artikolu 5(5) tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

Tabella 1

Numru tal-formola	ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA’ FORMOLI
	PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
	Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1	Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi
1.2	Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet
1.3	Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità
2	Rapport ta' profitt jew telf
	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:
4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
4.2.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.2.2	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.3.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
4.4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat
4.5	Assi finanzjarji subordinati
5.1	Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott
6.1	Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE
	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
8.2	Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1.1	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
9.2	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
10	Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi
	Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1	Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ
	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
12.1	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
	Kollateral u garanziji rċevuti
13.1	Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar
13.2.1	Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
13.3.1	Kollateral miksub bit-teħid ta' pussess akkumulat
14	Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
	Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf
16.1	Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
16.3	Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument
	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi
17.2	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
17.3	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet
	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.1	Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti
18.2	Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli
19	Skoperturi mrażżna
	PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]
	Diżaggregazzjoni ġeografika
20.4	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
20.5	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
20.6	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
	PARTI 4 [ANNWALI]
	Struttura tal-grupp
40.1	Struttura tal-grupp: "entità, entità"

Tabella 2

Numru tal-formola	ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI
	PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]
	Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1	Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi
1.2	Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet
1.3	Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità
2	Rapport ta' profitt jew telf
	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:
4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar
4.2.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.2.2	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.3.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv
4.4.1	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat
4.5	Assi finanzjarji subordinati
4.6	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar
4.7	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
4.8	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità
4.9	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost
4.10	Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn
5.1	Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott
6.1	Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE
	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1	Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
8.2	Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
9.1.1	Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
9.2	Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
10	Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi
	Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1	Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ
11.2	Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju
	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
12	Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali
12.1	Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu
	Kollateral u garanziji rċevuti
13.1	Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar
13.2.1	Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
13.3.1	Kollateral miksub bit-teħid ta' pussess akkumulat
14	Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
	Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf
16.1	Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
16.3	Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument
16.4	Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju
	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi
17.2	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
17.3	Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet
	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18	Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.1	Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti
18.2	Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli
19	Skoperturi mrażżna
	PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]
	Diżaggregazzjoni ġeografika
20.4	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti
20.5	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti
20.6	Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti
	PARTI 4 [ANNWALI]
	Struttura tal-grupp
40.1	Struttura tal-grupp: "entità, entità"

1. Ħarsa ġenerali

Titlu	Regolamentazzjoni

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

Rekwiżiti
Sors	Rekwiżit

3. Standards relatati

Standards
Sors	Rekwiżit

Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
EULAW -
European Regulation published on http://eur-lex.europa.eu/