Title I - Subject matter, scope and definitions

Αντικείμενο και πεδίο εφαρμογής των κατευθυντήριων γραμμών

1.1. Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές παρέχουν λεπτομερή στοιχεία σχετικά με

• (a) τις πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλονται στην ΕΑΤ από τις αρμόδιες αρχές σχετικά με τη συγκριτική αξιολόγηση των τάσεων και των πρακτικών ως προς τις αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 75 παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ¹ ·
• (b) τη συγκριτική αξιολόγηση των τάσεων και των πρακτικών ως προς τις αποδοχές σε επίπεδο ΕΟΧ, τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν για τη διασφάλιση της συνεκτικότητας των δεδομένων που συγκεντρώνονται για τον σκοπό αυτό και τη συμμετοχή των αρμόδιων αρχών στη διαδικασία συγκριτικής αξιολόγησης της ΕΑΤ ως προς τις αποδοχές («η συγκριτική αξιολόγηση») σύμφωνα με το άρθρο 75 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

1.2. Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές απευθύνονται στις αρμόδιες αρχές.

1.3. Οι όροι για τους οποίους παρέχεται ορισμός στο άρθρο 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ ή στο άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013² έχουν την ίδια έννοια και στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές.

¹ Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338). 2 Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1). 3

Ιδρύματα υπόχρεα στη συγκέντρωση δεδομένων

2.1. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι η συγκριτική αξιολόγηση των πρακτικών ως προς τις αποδοχές καλύπτει τουλάχιστον το 60% του χρηματοπιστωτικού τομέα που αποτελείται από τα πιστωτικά ιδρύματα και τις επιχειρήσεις επενδύσεων που υπάγονται στη δικαιοδοσία τους, και εκφράζεται με όρους συγκεντρωτικών συνολικών στοιχείων ενεργητικού των ιδρυμάτων κατά το κλείσιμο του ημερολογιακού έτους.

2.2. Εάν οι αρμόδιες αρχές δεν μπορούν εύλογα να διασφαλίσουν κάλυψη της τάξεως του 60%, για παράδειγμα επειδή στην αγορά κυριαρχούν θυγατρικές μητρικών ιδρυμάτων του ΕΟΧ οι οποίες είναι εγκατεστημένες σε διαφορετικό κράτος μέλος και τα εν λόγω μητρικά ιδρύματα του ΕΟΧ δεν περιλαμβάνονται στα στοιχεία που υποβάλλονται σύμφωνα με τον κατάλογο ιδρυμάτων που παρέχει η ΕΑΤ, οι αρμόδιες αρχές έχουν την εναλλακτική δυνατότητα να υποβάλουν στοιχεία για έως 20 από τα μεγαλύτερα μεμονωμένα ιδρύματα του κράτους μέλους τους. 2.3. Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να συμπεριλαμβάνουν στη συγκριτική αξιολόγησή τους σε εθνικό επίπεδο και άλλα ιδρύματα για τα οποία ενδεχομένως κρίνουν απαραίτητο να συγκεντρώσουν δεδομένα σχετικά με τις αποδοχές.

2.4. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ενημερώνουν την ΕΑΤ σε ετήσια βάση σχετικά με τα ιδρύματα τα οποία πρέπει να περιλαμβάνονται στη συγκριτική αξιολόγηση της ΕΑΤ. Αυτό μπορεί να επιτευχθεί μέσω της ενημέρωσης της ΕΑΤ για τυχόν μεταβολές σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος. Οι μεταβολές στο δείγμα των ιδρυμάτων πρέπει να αποφεύγονται όσο το δυνατόν περισσότερο προκειμένου να διασφαλίζεται ότι το δείγμα παραμένει σταθερό. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να υποβάλλουν στοιχεία για όλα τα ιδρύματα που περιλαμβάνονται στον κατάλογο ιδρυμάτων τον οποίο καταρτίζει η ΕΑΤ.

2.5. Οι αρμόδιες αρχές που έχουν συμπεριλάβει θυγατρικές στον κατάλογο ιδρυμάτων πρέπει να επανεξετάζουν τον κατάλογο τον οποίο παρέχει η ΕΑΤ ούτως ώστε να διασφαλίζεται ότι τα δεδομένα δεν αποτελούν μέρος ενοποιημένων δεδομένων που θα συγκεντρωθούν. Εάν η θυγατρική συμπεριλαμβάνεται στο πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης ενός ιδρύματος που περιλαμβάνεται στη συγκριτική αξιολόγηση της ΕΑΤ, η αρμόδια αρχή πρέπει να ζητεί από την ΕΑΤ να διαγράφει τη θυγατρική από τον κατάλογο ιδρυμάτων ούτως ώστε τα στοιχεία για τη συγκεκριμένη θυγατρική να υποβάλλονται μόνο στο πλαίσιο των ενοποιημένων στοιχείων που συγκεντρώνονται.

Επίπεδο ενοποίησης και συγκέντρωσης δεδομένων

3.1. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συγκεντρώνουν δεδομένα στο ανώτατο επίπεδο ενοποίησης όπως προβλέπεται στο πρώτο μέρος, τίτλος II, κεφάλαιο 2, τμήμα 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, δηλαδή στο επίπεδο ενοποίησης του ΕΟΧ, καλύπτοντας όλες τις θυγατρικές και τα υποκαταστήματα εντός ενός ομίλου, είτε είναι εγκατεστημένα σε κράτος μέλος είτε σε τρίτη χώρα. Το επίπεδο της συγκέντρωσης δεδομένων σχετικά με τις αποδοχές πρέπει να είναι το ίδιο με το πεδίο εφαρμογής των ενοποιημένων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων.

3.2. Οι αρμόδιες αρχές που είναι υπεύθυνες για την εποπτεία σε ενοποιημένη βάση σε επίπεδο ΕΟΧ πρέπει να συγκεντρώνουν τις πληροφορίες που περιγράφονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές από το ίδρυμα που έχει υποχρέωση να τηρεί τις απαιτήσεις του άρθρου 450 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 σε ενοποιημένη βάση.